Что делать, если вами заинтересовалась налоговая служба? Алгоритм действий для физлиц, ИП и самозанятых
В случае получения гражданином доходов от своей деятельности он обязан платить налоги государству по правилам, указанным в статье 23 НК РФ. Согласно этой статье, налогоплательщику следует встать на учет в налоговой инспекции, вести учет доходов и расходов, предоставлять налоговые декларации и другое.
СодержаниеПоказать- Виды правовых статусов налогоплательщиков
- Что может вызвать интерес налоговой инспекции
- Что делать, когда с вами связалась налоговая служба
Виды правовых статусов налогоплательщиков
В Российской Федерации те, кто занимается предпринимательской деятельностью, могут зарегистрироваться, как юридические или физические лица, индивидуальные предприниматели или самозанятые. Определение этих терминов дано в статье 11 НК РФ.
Определение физических лиц, как категории налогоплательщиков, дано в статье 207 НК РФ. Физические лица могут быть:
- налоговыми резидентами России. Статья 207 НК РФ содержит определение этого статуса. Для того чтобы он был применим к физическому лицу, такому лицу нужно находиться на территории страны не менее 183 дней подряд в течение года. Этот период может прерываться в связи с отъездом на срок менее 6 месяцев по причинам, оговоренным законом;
- нерезидентами, получающими доход в РФ, как на то указывает Федеральный закон от 10.12.2003 N173-Ф3 (ред. от 02.08.2019).
В зависимости от статуса физическому лицу начисляются налоговые ставки, определенные статьей 224 НК РФ.
Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, зарегистрированное в Инспекции Федеральной налоговой службы, как предприниматель, по одному из доступных типов налогообложения, согласно статье 23 ГК РФ и статье 18 НК РФ. Деятельность индивидуального предпринимателя подчиняется тем правилам, которые применимы к коммерческим организациям, являющимся юридическими лицами, если в иных законах и правовых актах нет другого руководства, как указано в статье 23 ГК РФ.
Самозанятый – это тот, кто работает сам на себя: у него нет стороннего работодателя и он не нанимает работников. К этой категории относятся те, кто лично оказывает услуги населению: репетиторы, художники, мастера маникюра, уборщики квартир и другие.
Согласно Федеральному закону от 27.11.2018 N422-Ф3, с 1 января 2019 года в четырех регионах России – в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан появился новый вид налогообложения – налог на профессиональный доход (НПД). Если самозанятый оказывает услуги физическим лицам, от суммы дохода он платит 4%, а если юридическим лицам, то 6%.Согласно пункту 7.3 83 статьи НК РФ, гражданам, которые работают на себя в регионах, в которых не действует НПД, нужно подать уведомление в налоговую службу о том, что они оказывают услуги другим физическим лицам.
Бланк данного уведомления является приложением N1 к приказу ФНС России от 31.03.2017.
Что может вызвать интерес налоговой инспекции
Занимаясь любым типом деятельности, для получения оплаты за выполненные услуги предприниматели зачастую пользуются банковской картой.
Когда ФНС делает запрос в банк, последний предоставляет в ФНС сведения о движении средств на счете клиента. Тогда налоговая инспекция начинает проверку происхождения данных средств.
Электронные платежные системы
Доход от ведения бизнеса в интернет-валюте облагается налогом, согласно закону «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 N161-Ф3. Поэтому источники получения электронных денег также подлежат проверкам налоговой службы.
Что может привести к выездной проверке
К визиту представителей налоговой инспекции могут привести такие причины:
- в налоговых документах не сходятся данные;
- очень низкая зарплата сотрудников предприятия;
- в нескольких декларациях подряд расходы больше доходов.
Установление факта траты крупной суммы денег
В НК РФ нет правил контроля расходов граждан. Однако, если физическое лицо совершает покупку на большую сумму, которая регистрируется на него в других службах, например, приобретает автомобиль, налоговый инспектор имеет право потребовать от такого лица подтверждение источника средств и предложить заполнить декларацию НДФЛ.
Так, налоговой службой г. Белгорода было подано в суд административное исковое заявление ИФНС по г. Белгороду к Геврасеву С. М. в связи с тем, что данным лицом был приобретен автомобиль при отсутствии подтвержденных или достаточных доходов.
Мониторинг соцсетей
Налоговые службы проверяют страницы в Одноклассниках, ВКонтакте, Instagram.
В случае предложений на страницах в соцсетях услуг или товаров инспекторы начинают выяснять, уплачивает ли продавец налог. Они могут опросить тех, кто оставлял комментарии, о том, были ли сделки, и уличить владельца страницы в получении незадекларированных средств.Так, работники Межрайонной ИФНС России N10 по Тверской области выявили предпринимателей, которые вели торговлю через соцсети без постановки на учет в ИФНС и уплаты налогов. Всем им было направлено уведомление о вызове для дачи пояснений.
Что делать, когда с вами связалась налоговая служба
Предпринимателю независимо от того, как он оформил свою деятельность, нужно ознакомиться со ст. 87 НК РФ из которой можно узнать, какие виды налоговых проверок бывают: это поможет к ним подготовиться или избежать их совсем.
Налоговую службу, в первую очередь, интересует источник получения денег и соответствие их суммы той, что указана предпринимателем в декларации.
Согласно ст. 31 НК РФ, налоговый инспектор имеет право вызвать предпринимателя к себе на прием для дачи пояснений, на который необходимо явиться. Перед визитом к инспектору нужно изучить советы юристов, а лучше проконсультироваться с таким специалистом в области закона лично, так как все ситуации индивидуальны и самому бывает достаточно сложно разобраться в правилах, а также своих правах и обязанностях.
Явки к инспектору для дачи пояснений можно избежать, если своевременно заплатить налог по НДФЛ и исправить недочеты в декларации, о чем указано в приложении N8 Письма ФНС России от 25.07.2017 NЕД-4-15/14490@. В информационном письме от налоговой службы к предпринимателю указываются вопросы, которые возникли у налоговой службы: это дает предпринимателю возможность подготовить пояснения, которые нужно будет подтвердить документально.Лучший способ избежать проблем с налоговой инспекцией – это официальное оформление своей трудовой деятельности, своевременная уплата налогов, установленных государством, и правильное ведение документации. Если возникают недоразумения с налоговой службой или ошибки в декларациях, их можно устранить, пользуясь соответствующими статьями НК РФ и другими законами.
Закупки "Росатома" по 223-ФЗ: нормативная основа, виды проводимых процедур, торговые площадки для поиска, необходимые документы и порядок действий....
10 08 2022 15:45:57
В каких случаях можно подавать жалобу в ЕСПЧ? Как ее правильно написать и подать? Образец формуляра жалобы. Сколько стоит подать жалобу? Сроки рассмотрения....
09 08 2022 15:30:18
Как выглядит действующая форма трудовой книжки и какие правила установлены для её заполнения? Как правильно оформить записи о приёме на работу и увольнении?...
08 08 2022 4:30:46
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от N 7-ФЗ ст (ред ) об отмене приговора, определения, постановления суда первой инстанции и о передаче...
07 08 2022 17:43:14
Что такое декларированная площадь земельного участка. Как поступать при спорах, ошибках, перерегистрации и наличии претензий....
06 08 2022 5:30:48
Кто и когда может подать апелляционную жалобу на решение мирового судьи? Как правильно написать апелляционную жалобу? Порядок ее подачи и размер госпошлины....
05 08 2022 4:43:21
Право на получение детского пособия до 16 лет принадлежит малоимущим слоям населения. Порядок его выплаты определен в региональном законодательстве....
04 08 2022 23:20:43
Как приватизировать землю под многоквартирным домом, его чердак и подвал? Законодательство. Перечень необходимых документов....
03 08 2022 8:22:24
Прописка третьих лиц в ипотечной квартире. Существующие возможности законно регистрировать посторонних людей в таком жилье....
02 08 2022 11:36:56
Иногда лишение матери родительских прав становится необходимостью. Это неприятная процеДypa, но в интересах ребенка нужно провести ее как можно скорее....
01 08 2022 0:36:49
Конкурсный кредитор в деле о банкротстве юридического лица: понятие, основные права и обязанности, порядок признания, увеличение требований....
31 07 2022 11:52:15
Сегодня необходимость внесения взносов за капитальный ремонт прописана в законодательстве. Как отказаться от капремонта многоквартирного дома?...
30 07 2022 21:21:27
Порядок охраны прав и интересов несовершеннолетних детей, оставшихся без попечения родителей. Кто осуществляет защиту и каким правовым документом регулируется?...
29 07 2022 20:30:35
Порядок процедуры присоединения земли и основания ее проведения. Последовательность действий, перечень необходимой документации....
28 07 2022 13:45:38
Усыновить младенца из роддома достаточно сложно. Важно обладать полной информацией о перечне необходимых документов и нюансах процедуры....
27 07 2022 19:41:41
Электронные т opги по нормам 223-ФЗ и 44-ФЗ должны проводиться на специализированных электронных торговых площадках. Список электронных торговых площадок....
26 07 2022 20:59:58
Права несовершеннолетних в России защищены законом 📖 и увеличиваются по мере взросления: с 14, 16 и 18 лет. Кроме этого, у детей 👶 есть обязанности, так же определенные законодательно....
25 07 2022 12:22:29
В тех случаях, когда права потребителя нарушены, суд - это последний шанс восстановить справедливость. В какой именно суд нужно подавать исковое заявление?...
24 07 2022 9:55:45
Ликвидация ООО с долгами допускается как в принудительном, так и добровольном варианте. Процедуру можно осуществить разными способами....
23 07 2022 20:54:33
Хаpaктеристика на ребенка помогает органам опеки определить психологическое состояние ребенка. Оценку дают воспитатель, классный руководитель и психолог....
22 07 2022 0:46:52
Т opги по банкротству - важный этап при признании юрлица финансово несостоятельным, направленный на формирование конкурсной массы за счет продажи имущества....
21 07 2022 11:49:27
Вход на сайт В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций...
20 07 2022 7:57:31
Земельный налог: региональный или местный платеж, законодательство,классификация, категория земельного налога...
19 07 2022 13:10:32
Кто должен платить госпошлину за подачу кассационной жалобы в арбитражный суд и какие есть льготы при оплате? Как оплачивается пошлина и в каком размере?...
18 07 2022 1:49:12
Соглашение о задатке: когда необходим документ, законодательство, определение, структура, требования к содержанию, образец....
17 07 2022 9:45:44
Для оформления ипотеки в 2020 году можно воспользоваться действующими программами кредитования, которые сделают процесс получения займа наиболее выгодным....
16 07 2022 12:32:57
Выделение доли участка по соглашению между собственниками. Порядок выделения доли земельного участка в судебном порядке. С/х территории, СНТ, ИЖС....
15 07 2022 14:28:28
Если заемщик не торопится возвращать денежные средства по договору займа, то кредитор составляет досудебную претензию и передает ее должнику....
14 07 2022 0:26:20
Опекунство над недееспособным человеком в РФ: чем регулируются такие взаимоотношения, кто может быть опекуном? Права и обязанности опекуна....
13 07 2022 23:23:35
Где получить кадастровый номер на земельный участок: правила присвоения кадастрового номера, как получить, пошаговая инструкция, можно ли получить онлайн...
12 07 2022 15:38:34
Налоговая по прописке или по месту жительства? Где оформлять документы на налоговый вычет?Каков порядок подачи заявления на получение ИНН?...
11 07 2022 21:37:35
Порядок предоставления субсидии госслужащим, условия проживания которых нуждаются в улучшении. Перечень необходимых документов и правила расчета суммы....
10 07 2022 10:54:42
При банкротстве ипотечная квартира подлежит продаже в счет погашения задолженности. Она должна быть реализована, даже если она является единственным жильем....
09 07 2022 17:16:36
Расчет пенсии сотрудников Федеральной службы РФ по контролю за оборотом наркотиков: подробная инструкция по использованию онлайн калькулятора. Данные для работников ФСКН РФ на 2019 год....
08 07 2022 9:26:30
Новые изменения в пенсионной системе анонсировало Правительство в конце октября 2019 г. Чем нам это грозит, какие новшества и льготы можно будет получить?...
07 07 2022 4:10:26
Нужно ли менять паспорт? На основании чего? Пошаговая процеДypa замены паспорта при смене фамилии. Куда следует обратиться? Перечень документов, сроки, заполнение заявления....
06 07 2022 13:44:56
Основные функции Роспотребнадзора – защита прав потребителей, санитарный и эпидемиологический контроль. Всю информацию можно найти на официальном сайте....
05 07 2022 9:19:58
Реализация имущества в ходе процедуры банкротства физлица выступает последним этапом процесса и предполагает погашение обязательств перед кредиторами....
04 07 2022 11:29:40
Для подачи заявления о ликвидации в налоговый орган собрание акционеров избирает комиссию, к которой переходят полномочия руководства АО....
03 07 2022 10:40:47
Как происходит постановка на миграционный учет иностранных граждан в России? Образец бланка уведомления и заявления на продление учета. Сроки и отказы....
02 07 2022 22:42:22
Муниципальная собственность на землю: возникновение муниципальной собственности, объекты и субъекты, какие земли находятся в муниципальной собственности...
01 07 2022 17:59:35
Понятие и состав юридической помощи при бpaкоразводном процессе. Стоимость услуг юристов по регионам. Адвокат по разводам....
30 06 2022 18:39:17
Возврат планшета надлежащего и ненадлежащего качества: особенности, условия и сроки. Можно ли вернуть планшет обратно в магазин, если не понравился?...
29 06 2022 2:51:49
Банковская гарантия по 223-ФЗ выступает популярным и надежным способом обеспечения контpaкта по 223-ФЗ. Особенности и требования к банковской гарантии....
28 06 2022 8:49:40
Пособия на ребенка: по уходу до 1.5 лет, при рождении ребенка, пособие при усыновлении, на второго и последующего ребенка, пенсия по потере кормильца....
27 06 2022 17:22:49
Из-за масштабных изменений в 223-ФЗ в обязанности всех заказчиков, которые работают по указанному закону, входит внесение изменений в Положение о закупках....
26 06 2022 22:33:46
Каким рискам подвергается собственник, регистрируя у себя жильцов? В каких случаях ему грозит уголовная ответственность? Образец согласия на регистрацию....
25 06 2022 23:30:50
Копии трудовых книжек: сроки действия, требования к оформлению, образец заявления на получение копии и условия сохранения за ней юридической силы....
24 06 2022 19:50:21
Перераспределение земельных участков, находящихся в собственности: основания, документы, порядок действий, возможные проблемы, составление договора...
23 06 2022 10:54:34
В каких случаях можно пожаловаться на интернет-магазин? Куда направить жалобу и как ее правильно составить? Сроки рассмотрения жалобных обращений....
22 06 2022 10:16:40
Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::