Налог с продажи квартиры: порядок расчета, сроки и варианты уплаты > Законные права
Ваши законные права    

Налог с продажи квартиры: порядок расчета, сроки и варианты уплаты


Продажа квартиры всегда связана с получением дохода, независимо от того, получает его физическое или юридическое лицо. Как и любой доход, полученная от продажи квартиры прибыль облагается налогом, для уплаты которого есть свои определенные требования.

СодержаниеПоказать

Нормативная база

Все вопросы, связанные с процедурой налогообложения продаваемого недвижимого имущества, лежат в плоскости регулирования Налогового Кодекса Российской Федерации.

Указанный нормативный акт осуществляет регулирование процедуры расчета налога с дохода, который образовался у продавца квартиры после реализации своей недвижимости, сроки уплаты данной суммы в бюджет, а также порядок, в соответствии с которым продавец может быть освобожден от необходимости уплаты налоговых сборов в адрес государственной казны.

Кроме того, так как основания возникновения права собственности на квартиру могут быть различными, для фиксации законности таких оснований используются положения Гражданского Кодекса Российской Федерации в срезе установления правил оформления купли-продажи, дарения или наследования как оснований для возникновения соответствующего права собственности.

Сроки уплаты налога

Для налога с дохода, полученного от продажи квартиры, существует свой порядок уплаты, который начинается с подачи декларации и отсчета сроков, необходимых для уплаты такого дохода.

Независимо от того, кто именно платит налог – физическое лицо или юридическое – декларация о полученном доходе от реализации недвижимости должна быть подана в налоговые органы в соответствии с установленным законом сроком.

На сегодняшний день срок подачи декларации о доходах – до тридцатого апреля года, следующего за годом продажи. В том случае, если данный срок был нарушен налогоплательщиком, на него накладывается штраф в следующем исчислении:

  • если декларация «нулевая» (сумма налога равна нулю, так как действует один из видов освобождения от уплаты налога), то размер штрафа составит 1000 рублей (как для физического, так и для юридического лица);
  • если декларация имеет указанную сумму налога (ни один из освобождающих факторов не действует), размер штрафа может составить до 30% от суммы налога (но не менее 1000 рублей).
Уплата налога должна быть произведена после проверки предоставленной декларации в срок не позднее 1 декабря года, следующего за годом продажи квартиры.

Если данный срок был нарушен, на налогоплательщика налагается штраф, исчисляемый следующим образом:

  • если налог был оплачен несвоевременно – до 20% от суммы налога;
  • если налоговыми органами будет установлен факт умышленной неуплаты налога, сумма штрафа возрастет до 40% от суммы налога.

Расчет суммы

Сумма налога, подлежащего уплате после продажи квартиры, рассчитывается в размере 13 % от общей стоимости квартиры. Однако, при некоторых условиях, величина налога может быть снижена или полностью признана нулевой.

Снижение суммы налога может быть осуществлено в том случае, если была снижена налоговая база для налогообложения (путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры).

Такое снижение может быть осуществлено двумя способами (использоваться может только один из способов для конкретной квартиры):

  • использование стандартного вычета в один миллион рублей (из суммы полученного дохода вычитается один миллион, а полученное значение умножается на ставку налога – 13%);
  • уменьшение суммы полученного дохода на сумму расхода на приобретение квартиры (если она была приобретена путем совершения сделки по купле-продаже, в сумму расходов можно внести такие данные как: стоимость квартиры при покупке, услуги риэлтора, уплаченные проценты банку по кредиту, взятому на покупку квартиры, если квартира покупалась в новостройке, в качестве расходов можно рассматривать стоимость услуг рабочих, которые занимались отделкой, использованных материалов, но не мебели – при условии, что на все сохранились чеки и договора).
Последний вариант особенно выгоден, если речь идет о продаже квартиры, купленной в новостройке, если стоимость продажи превышает стоимость покупки минимум в два раза.

Если срок владения квартирой составляет более пяти лет (квартира получена по купле-продаже) или трех лет (квартира перешла по наследству или в дар, оформлена в процедуре приватизации, передана получателем ренты плательщику по договору пожизненного содержания), сумма налога является нулевой.

Такой же показатель устанавливается и для квартир, стоимость которых не превышает одного миллиона рублей.

ПроцеДypa уплаты

Независимо от того, платить налог с продажи будет физическое или юридическое лицо, процеДypa внесения налогового сбора в бюджет будет осуществляться следующим образом:

  • предоставление декларации о доходах (предоставляют и физические, и юридические лица);
  • проверка поданного отчетного документа сотрудниками налогового органа (не более трех месяцев с момента получения такой декларации налоговыми органами);
  • окончательный расчет суммы, подлежащей к уплате (на основании данных, указанных в декларации);
  • внесение средств в бюджет путем оплаты через банки или с использованием электронных сервисов оплаты (например, через личный кабинет налогоплательщика, если у него подключена такая возможность).

Для того, чтобы сам налог был верно рассчитан, а также сумма поступила в бюджет своевременно, потребуется предоставить следующие документы:

  • непосредственно декларацию о полученном доходе от продажи квартиры (физические лица подают ее по форме 3-НДФЛ);
  • договор купли-продажи (в котором зафиксирована стоимость квартиры, за которую ее приобрел покупатель);
  • выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимость об отчуждении у продавца права собственности на проданную квартиру;
  • при наличии каких-либо льгот у плательщика налога потребуется предоставить документ, подтверждающий наличие таких льгот (если они выступают основанием для уменьшения суммы налога).
Договор аренды складского помещения может заключаться как с физическими, так и с юридическими лицами.

Кому в первую очередь предоставляется освободившаяся комната в коммунальной квартире? Узнайте об этом здесь.

Ищете образец договора мены квартиры? Его можно скачать по этой ссылке.  

Возможные льготы

Помимо перечисленных льгот по уменьшению размера дохода от приобретения квартиры, законодатель предусмотрел возможность воспользоваться налоговыми льготами для отдельных категорий граждан, однако перечень таких категорий не обозначил.

Так, например, несмотря на имеющееся большое количество льгот у пенсионеров, на доход от продажи квартиры они не распространяются, и налог им придется платить на общих условиях.

То же касается и лиц, которые имеют различные федеральные льготы – если они смогут подтвердить свое право на предоставление им таковых, то от уплаты налога с продажи квартиры они могут быть освобождены (но только частично). Однако такое право придется подтвердить документально.

Налог с дохода от продажи квартиры платят как физические лица, так и юридические. Для того, чтобы данный налог поступил в казну вовремя, налогоплательщик обязан предоставить в установленные законом сроки декларацию о полученном доходе и при желании документы, подтверждающие возможность уменьшить налогооблагаемую базу. Другие льготы государством, хотя и не отменены напрямую, фиксации в законодательных актах не имеют.



Отзывы (через Facebook):

Оставить отзыв с помощью аккаунта FaceBook:


Дополнительное соглашение о смене фамилии работника. Образец

Дополнительное соглашение о смене фамилии работника. Образец Трудовой договор и дополнительное соглашение к нему в случае смены фамилии сотрудником: правила оформления, требования к заполнению и наказание за его отсутствие...

04 08 2021 5:22:24

Детские пособия: виды, максимальный и минимальный размеры, порядок оформления в 2019 году

Детские пособия: виды, максимальный и минимальный размеры, порядок оформления в 2019 году В России действуют несколько видов пособий при рождении ребенка, предусмотренные компенсировать уход за ним. Порядок оформления и размеры пособий....

03 08 2021 0:34:16

Жалоба на судью председателю, в квалификационную коллегию и правоохранительные органы. Образец обращения и срок рассмотрения

Жалоба на судью председателю, в квалификационную коллегию и правоохранительные органы. Образец обращения и срок рассмотрения Если судья уличен в неподобающем поведении, или есть сомнения в его объективности, то можно подать на него жалобу и потребовать отвода. Порядок действий....

02 08 2021 5:33:43

Субсидии многодетным семьям на оплату ЖКХ, на жилье и строительство дома, выплаты взамен земельных участков

Субсидии многодетным семьям на оплату ЖКХ, на жилье и строительство дома, выплаты взамен земельных участков Субсидии для многодетных семей в Российской Федерации: основные виды субсидий, порядок их получения и нормативная основа регулирования....

01 08 2021 20:38:24

Имущественные права и обязанности родителей

Имущественные права и обязанности родителей Имущественные права и обязанности родителей, их содержание, порядок нормативного регулирования, охрана имущественных прав....

31 07 2021 22:10:17

Развод стоит 30 тысяч

Развод стоит 30 тысяч Госпошлина 0 тысяч за развод В средствах массовой информации стали появляться сведения о том, что государственная пошлина за развод будет существенно увеличена...

30 07 2021 21:17:23

Ежемecячное пособие на ребенка до 16 лет: пошаговая инструкция получения денежной выплаты

Ежемecячное пособие на ребенка до 16 лет: пошаговая инструкция получения денежной выплаты Сущность ежемecячного пособия на детей до 16 лет. Механизм получения, пакет необходимых документов. В течение какого времени принимается решение о выплате?...

29 07 2021 1:26:57

Семь тайн по российскому законодательству: банковская, врачебная, служебная, коммерческая и другие

Семь тайн по российскому законодательству: банковская, врачебная, служебная, коммерческая и другие Тайна, как категория, находится под охраной закона. За ее нарушение, будь то банковская, врачебная, служебная или иная, предусмотрена ответственность....

28 07 2021 21:53:14

Калькулятор для расчета пенсии сотрудников ФТС РФ в 2019 году

Калькулятор для расчета пенсии сотрудников ФТС РФ в 2019 году Расчет пенсии сотрудников Федеральной Таможенной Службы: подробная инструкция по использованию онлайн калькулятора. Данные для работников ФТС на 2019 год....

27 07 2021 17:17:33

Увольнение беременной женщины при ликвидации предприятия: правила и порядок действий

Увольнение беременной женщины при ликвидации предприятия: правила и порядок действий Увольнение беременной женщины при ликвидации организации: порядок действий при расторжении трудовых отношений, необходимые документы, причитающиеся выплаты....

26 07 2021 17:27:48

Как вылечить зубы бесплатно по полису ОМС или ДМС в частных стоматологиях

Как вылечить зубы бесплатно по полису ОМС или ДМС в частных стоматологиях Наличие страхового полиса позволяет получать ряд стоматологических услуг абсолютно бесплатно. Государство возмещает расходы на лечение и удаление зубов....

25 07 2021 15:54:44

Свидетельство на право собственности на землю

Свидетельство на право собственности на землю Удостоверяющий документ права на земельный участок (свидетельство, выписка из ЕГРП, выписка из ЕГРН). Ошибка в документе и восстановление в случае утери....

24 07 2021 15:20:38

Возврат товара и денег на Алиэкспресс: как это работает? Пошаговая инструкция

Возврат товара и денег на Алиэкспресс: как это работает? Пошаговая инструкция Довольно часто товар с Алиэкспресс приходит с бpaком или не подходит по размеру. Именно для таких случаев предусмотрена процеДypa возврата товара....

23 07 2021 10:12:14

Можно ли фотографировать человека без его разрешения? Образец согласия, ответственность по закону РФ

Можно ли фотографировать человека без его разрешения? Образец согласия, ответственность по закону РФ Описание юридических аспектов фотографирования людей без их согласия. Случаи, когда нужно получать разрешение. Законодательное регулирование....

22 07 2021 16:47:23

Как усыновить (удочерить) ребенка из дома малютки? Список документов, требования к будущим родителям

Как усыновить (удочерить) ребенка из дома малютки? Список документов, требования к будущим родителям Многие приемные родители предпочитают брать детей первых трех лет жизни из дома малютки. Существуют определенные нюансы процедуры усыновления таких детей....

21 07 2021 6:12:49

Включение в реестр требований кредиторов в конкурсном производстве: образец заявления, порядок и сроки его подачи

Включение в реестр требований кредиторов в конкурсном производстве: образец заявления, порядок и сроки его подачи Для получения возможности возврата задолженности от компании в стадии банкротства ее кредиторы должны составить заявление на включение требований в реестр....

20 07 2021 20:55:11

Как проверить правильность декларации по НДС по оборотке?

Как проверить правильность декларации по НДС по оборотке? Проверка правильности заполнения декларации по НДС по оборотке. Список нужной документации и сверка ведомости с бухгалтерским учетом....

19 07 2021 23:40:32

Как изменится ЕНВД для ИП и компаний в 2020 году: на какой режим налогообложения перейти? Разбираемся в ситуации

Как изменится ЕНВД для ИП и компаний в 2020 году: на какой режим налогообложения перейти? Разбираемся в ситуации С 2020 года начнется плавная отмена ЕНВД. ИП, занятые в сфере продажи маркированных товаров, вынуждены будут сменить систему налогообложения....

18 07 2021 14:23:11

Причины банкротства предприятий: ООО, ПАО, ФГУП, внешние и внутренние основания, профилактика

Причины банкротства предприятий: ООО, ПАО, ФГУП, внешние и внутренние основания, профилактика Банкротство юрлиц может происходить как из-за внешних проблем на рынке, так и по внутренним поводам. Для профилактики нужно проанализировать его причины....

17 07 2021 15:16:42

Статья 60 ФЗ №127 "О финансовой несостоятельности и банкротстве": порядок рассмотрения заявлений, жалоб и ходатайств

Статья 60 ФЗ №127 "О финансовой несостоятельности и банкротстве": порядок рассмотрения заявлений, жалоб и ходатайств Статья 60 ФЗ №127 о банкротстве устанавливает порядок рассмотрения жалоб и ходатайств в делах о финансовой несостоятельности....

16 07 2021 21:45:22

Как влияет число зарегистрированных лиц на уплату коммунальных?

Как влияет число зарегистрированных лиц на уплату коммунальных? Как количество зарегистрированных влияет на уплату коммунальных услуг? Уплачивают ли временно зарегистрированные по месту пребывания? Расчет платежей....

15 07 2021 18:18:24

Изменения в НДС с 1 октября 2019 года: новые ставки на пальмовое масло, ягоды, фрукты и другие нововведения

Изменения в НДС с 1 октября 2019 года: новые ставки на пальмовое масло, ягоды, фрукты и другие нововведения С 1 октября 2019 года начинается новый налоговый период для начисления НДС. Изменяются ставки для пальмового масла, фруктов и ягод....

14 07 2021 3:13:43

Покупка и продажа земли. Аукцион земельных участков

Покупка и продажа земли. Аукцион земельных участков В какой газете публикуются аукционы земельных участков? Как проводятся т opги? Участие в аукционе. Приобретение земельного надела без проведения торгов....

13 07 2021 12:59:34

Передать недвижимость наследникам можно через завещание и дарственную: какой вариант лучше выбрать?

Передать недвижимость наследникам можно через завещание и дарственную: какой вариант лучше выбрать? При оформлении дарственной право собственности на недвижимость переходит в краткие сроки, при завещании - только после cмepти завещающего....

12 07 2021 7:43:29

Конституция РФ о социальных, гражданских, экономических правах ребенка с рождения и до 18 лет

Конституция РФ о социальных, гражданских, экономических правах ребенка с рождения и до 18 лет Чтобы знать права ребенка необходимо знать конституционные права детей и права, прописанные в международном документе о защите прав ребенка - Конвенции ООН....

11 07 2021 22:58:52

Социальная помощь малоимущим семьям, имеющим детей: порядок получения выплат и законодательная основа

Социальная помощь малоимущим семьям, имеющим детей: порядок получения выплат и законодательная основа Малоимущие семьи на территории Российской Федерации: виды социальной помощи, нормативное регулирование процедуры их получения и порядка начисления пособий....

10 07 2021 1:34:23

Образец заявления на алименты в твердой денежной сумме 2018

Образец заявления на алименты в твердой денежной сумме 2018 Заявление на алименты в твердой денежной сумме: законодательство, в каких случаях взыскиваются алименты в твердой денежной сумме, правила заполнения, образец...

09 07 2021 19:19:51

Как оспорить отцовство в судебном порядке: порядок действий

Как оспорить отцовство в судебном порядке: порядок действий Понятие оспаривания отцовства и нормативное регулирование вопроса. Алгоритм действий по отказу от отцовства. Необходимые документы и возможные расходы....

08 07 2021 9:58:27

Адвокат миронова татьяна терентьевна

Адвокат миронова татьяна терентьевна Миронова Татьяна Терентьевна При добавлении отзыва на страницу Миронова Татьяна Терентьевна, постарайтесь быть объективными. Любой комментарий проходит проверку...

07 07 2021 14:15:35

Признание права собственности на земельный участок через суд

Признание права собственности на земельный участок через суд Признание права собственности на земельный участок через суд: в каких случаях нужно обращаться в суд, особенности составления заявления...

06 07 2021 20:58:56

План-график закупок по ст. 21 закона № 44-ФЗ: образец формы, порядок утверждения, размещения и внесения изменений, размеры штрафов

План-график закупок по ст. 21 закона № 44-ФЗ: образец формы, порядок утверждения, размещения и внесения изменений, размеры штрафов План-график закупок по 44-ФЗ: образец документа, правила утверждения, изменения и размещения, штрафные санкции за нарушение установленных требований....

05 07 2021 10:54:30

Что такое гарантийный срок товара? Понятие, правовые особенности, отличия от срока годности и службы

Что такое гарантийный срок товара? Понятие, правовые особенности, отличия от срока годности и службы Что такое гарантийный срок товара? Когда наступает гарантийный период? Что делать, если такой срок не установлен производителем?...

04 07 2021 15:41:51

Как разместить протокол закупочной комиссии по 223-ФЗ в ЕИС? Образец документа и ответственность за нарушение сроков публикации

Как разместить протокол закупочной комиссии по 223-ФЗ в ЕИС? Образец документа и ответственность за нарушение сроков публикации Проведение торгов имеет установленный поэтапный порядок. Итоги обязательно документируются в протоколах. Образец документа и сроки его публикации в ЕИС....

03 07 2021 5:12:32

Ключевые отличия земельных участков ЛПХ и ИЖС

Ключевые отличия земельных участков ЛПХ и ИЖС Чем отличаются земельные участки для ведения ЛПХ и под ИЖС? Разрешенное использование земель в собственности граждан. Целевая эксплуатация участков....

02 07 2021 19:11:14

Земли поселений и их вид разрешенного использования ИЖС

Земли поселений и их вид разрешенного использования ИЖС Что такое категория земли? Земли населенных пунктов и участки под индивидуальное жилищное строительство: в чем ключевые отличия?...

01 07 2021 18:55:37

ИКЗ в договорах до 100 тысяч рублей: нужно ли указывать индивидуальный код закупки и где его прописывать?

ИКЗ в договорах до 100 тысяч рублей: нужно ли указывать индивидуальный код закупки и где его прописывать? ИКЗ представляет собой цифровой код, который заказчик прописывает в плане-графике, извещении и документации по закупке. Как и где его нужно указывать?...

30 06 2021 18:30:25

Ст 221 гпк рф с комментариями

Ст 221 гпк рф с комментариями Комментарии к СТ ГПК РФ по может быть прекращено не только полностью, но и в части. В этом случае суд выносит определение о прекращении производства в...

29 06 2021 6:29:11

Административная ответственность по нормам КоАП РФ за нарушения федерального закона 44-ФЗ: размеры штрафов в виде таблицы

Административная ответственность по нормам КоАП РФ за нарушения федерального закона 44-ФЗ: размеры штрафов в виде таблицы Что грозит за нарушения при проведении государственных, региональных и муниципальных закупок? Меры административной ответственности....

28 06 2021 5:51:55

Как оформить свидетельство о праве собственности на земельный участок?

Как оформить свидетельство о праве собственности на земельный участок? Как оформить свидетельство о праве собственности на земельный участок: новое законодательство, замена старых документов, как получить выписку из ЕГРН....

27 06 2021 23:55:31

АЦК-Госзаказ: что это такое и для чего требуется? Подключение к системе и ее возможности

АЦК-Госзаказ: что это такое и для чего требуется? Подключение к системе и ее возможности АЦК-Госзаказ представляет собой систему автоматизации процесса управления госзакупками, которая необходима для подготовки документации для ЕИС....

26 06 2021 12:23:52

Согласие супруга на покупку недвижимости: образец

Согласие супруга на покупку недвижимости: образец Согласие супруга на приобретение недвижимости как нотариально оформленный документ: правила заполнения документа и использования....

25 06 2021 9:25:17

Заявление на гарантийный ремонт товара: порядок оформления и образец документа

Заявление на гарантийный ремонт товара: порядок оформления и образец документа В каких случаях и каким образом можно получить гарантийный ремонт товара? Порядок получения сервисного обслуживания и образец заявления....

24 06 2021 4:29:28

Для чего требуется форма 1 ПУ ЖКХ? Порядок заполнения, образец бланка и предоставление в органы статистики

Для чего требуется форма 1 ПУ ЖКХ? Порядок заполнения, образец бланка и предоставление в органы статистики Форма 1 ПУ ЖКХ должна регулярно предоставляться управляющими компаниями в органы статического наблюдения. Образец формы и порядок ее заполнения....

23 06 2021 8:57:12

Как получить землю от государства бесплатно: кто и при каких условиях может заполучить участок?

Как получить землю от государства бесплатно: кто и при каких условиях может заполучить участок? Ряд льготных категорий может рассчитывать на получение земли от государства бесплатно. Получатель не должен иметь другой недвижимости в собственности....

22 06 2021 22:47:44

Льготная и досрочная пенсии по уходу за ребенком-инвалидом: размер выплат, оформление, необходимые документы

Льготная и досрочная пенсии по уходу за ребенком-инвалидом: размер выплат, оформление, необходимые документы Родители ребенка-инвалида или его опекуны вправе рассчитывать на назначение льготной и досрочной пенсий. Для этого им следует обратиться в Пенсионный фонд....

21 06 2021 21:33:54

Срок гарантийного ремонта по Закону "О защите прав потребителей" и ГК Ф

Срок гарантийного ремонта по Закону "О защите прав потребителей" и ГК Ф Ремонт по гарантии – законное право потребителя в случае, если в товаре были обнаружены недостатки. Сроки проведения ремонта регулируются законодательно....

20 06 2021 18:10:41

Требования к участникам закупок по статье 31 Федерального закона № 44-ФЗ

Требования к участникам закупок по статье 31 Федерального закона № 44-ФЗ Участник закупки и требования, устанавливаемые к нему по 44-ФЗ: основные и дополнительные требования, избыточные требования и санкции за их установление....

19 06 2021 22:27:29

Регистрация в РФ: сроки постановки на учет и штрафные санкции

Регистрация в РФ: сроки постановки на учет и штрафные санкции Какова сумма штрафа за выявление просроченной регистрации и кто его назначает? Можно ли избежать санкции? Допустимые варианты уплаты и передача дела в суд....

18 06 2021 23:23:42

Строка 090 декларации по НДС – восстановление налога

Строка 090 декларации по НДС – восстановление налога Строка 090 декларации по НДС: как восстановить налог по 090 строке, как восстановить налог по авансу поставщику, как принять налог к вычету, как отобразить данные в 090 строке НДС декларации...

17 06 2021 3:26:44

Смена ИНН при смене фамилии: необходимые шаги

Смена ИНН при смене фамилии: необходимые шаги Замена ИНН при смене фамилии: законодательство. Обязательно ли менять ИНН? Куда обращаться? В какие сроки происходит замена? Ее стоимость. Что будет если оставить старый ИНН?...

16 06 2021 19:32:37

Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::