Налог с продажи квартиры: порядок расчета, сроки и варианты уплаты
Продажа квартиры всегда связана с получением дохода, независимо от того, получает его физическое или юридическое лицо. Как и любой доход, полученная от продажи квартиры прибыль облагается налогом, для уплаты которого есть свои определенные требования.
СодержаниеПоказатьНормативная база
Все вопросы, связанные с процедурой налогообложения продаваемого недвижимого имущества, лежат в плоскости регулирования Налогового Кодекса Российской Федерации.
Указанный нормативный акт осуществляет регулирование процедуры расчета налога с дохода, который образовался у продавца квартиры после реализации своей недвижимости, сроки уплаты данной суммы в бюджет, а также порядок, в соответствии с которым продавец может быть освобожден от необходимости уплаты налоговых сборов в адрес государственной казны.
Кроме того, так как основания возникновения права собственности на квартиру могут быть различными, для фиксации законности таких оснований используются положения Гражданского Кодекса Российской Федерации в срезе установления правил оформления купли-продажи, дарения или наследования как оснований для возникновения соответствующего права собственности.
Сроки уплаты налога
Для налога с дохода, полученного от продажи квартиры, существует свой порядок уплаты, который начинается с подачи декларации и отсчета сроков, необходимых для уплаты такого дохода.
Независимо от того, кто именно платит налог – физическое лицо или юридическое – декларация о полученном доходе от реализации недвижимости должна быть подана в налоговые органы в соответствии с установленным законом сроком.
На сегодняшний день срок подачи декларации о доходах – до тридцатого апреля года, следующего за годом продажи. В том случае, если данный срок был нарушен налогоплательщиком, на него накладывается штраф в следующем исчислении:
- если декларация «нулевая» (сумма налога равна нулю, так как действует один из видов освобождения от уплаты налога), то размер штрафа составит 1000 рублей (как для физического, так и для юридического лица);
- если декларация имеет указанную сумму налога (ни один из освобождающих факторов не действует), размер штрафа может составить до 30% от суммы налога (но не менее 1000 рублей).
Если данный срок был нарушен, на налогоплательщика налагается штраф, исчисляемый следующим образом:
- если налог был оплачен несвоевременно – до 20% от суммы налога;
- если налоговыми органами будет установлен факт умышленной неуплаты налога, сумма штрафа возрастет до 40% от суммы налога.
Расчет суммы
Сумма налога, подлежащего уплате после продажи квартиры, рассчитывается в размере 13 % от общей стоимости квартиры. Однако, при некоторых условиях, величина налога может быть снижена или полностью признана нулевой.
Снижение суммы налога может быть осуществлено в том случае, если была снижена налоговая база для налогообложения (путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры).
Такое снижение может быть осуществлено двумя способами (использоваться может только один из способов для конкретной квартиры):
- использование стандартного вычета в один миллион рублей (из суммы полученного дохода вычитается один миллион, а полученное значение умножается на ставку налога – 13%);
- уменьшение суммы полученного дохода на сумму расхода на приобретение квартиры (если она была приобретена путем совершения сделки по купле-продаже, в сумму расходов можно внести такие данные как: стоимость квартиры при покупке, услуги риэлтора, уплаченные проценты банку по кредиту, взятому на покупку квартиры, если квартира покупалась в новостройке, в качестве расходов можно рассматривать стоимость услуг рабочих, которые занимались отделкой, использованных материалов, но не мебели – при условии, что на все сохранились чеки и договора).
Если срок владения квартирой составляет более пяти лет (квартира получена по купле-продаже) или трех лет (квартира перешла по наследству или в дар, оформлена в процедуре приватизации, передана получателем ренты плательщику по договору пожизненного содержания), сумма налога является нулевой.
Такой же показатель устанавливается и для квартир, стоимость которых не превышает одного миллиона рублей.
ПроцеДypa уплаты
Независимо от того, платить налог с продажи будет физическое или юридическое лицо, процеДypa внесения налогового сбора в бюджет будет осуществляться следующим образом:
- предоставление декларации о доходах (предоставляют и физические, и юридические лица);
- проверка поданного отчетного документа сотрудниками налогового органа (не более трех месяцев с момента получения такой декларации налоговыми органами);
- окончательный расчет суммы, подлежащей к уплате (на основании данных, указанных в декларации);
- внесение средств в бюджет путем оплаты через банки или с использованием электронных сервисов оплаты (например, через личный кабинет налогоплательщика, если у него подключена такая возможность).
Для того, чтобы сам налог был верно рассчитан, а также сумма поступила в бюджет своевременно, потребуется предоставить следующие документы:
- непосредственно декларацию о полученном доходе от продажи квартиры (физические лица подают ее по форме 3-НДФЛ);
- договор купли-продажи (в котором зафиксирована стоимость квартиры, за которую ее приобрел покупатель);
- выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимость об отчуждении у продавца права собственности на проданную квартиру;
- при наличии каких-либо льгот у плательщика налога потребуется предоставить документ, подтверждающий наличие таких льгот (если они выступают основанием для уменьшения суммы налога).
Кому в первую очередь предоставляется освободившаяся комната в коммунальной квартире? Узнайте об этом здесь.
Ищете образец договора мены квартиры? Его можно скачать по этой ссылке.
Возможные льготы
Помимо перечисленных льгот по уменьшению размера дохода от приобретения квартиры, законодатель предусмотрел возможность воспользоваться налоговыми льготами для отдельных категорий граждан, однако перечень таких категорий не обозначил.
Так, например, несмотря на имеющееся большое количество льгот у пенсионеров, на доход от продажи квартиры они не распространяются, и налог им придется платить на общих условиях.
То же касается и лиц, которые имеют различные федеральные льготы – если они смогут подтвердить свое право на предоставление им таковых, то от уплаты налога с продажи квартиры они могут быть освобождены (но только частично). Однако такое право придется подтвердить документально.
Налог с дохода от продажи квартиры платят как физические лица, так и юридические. Для того, чтобы данный налог поступил в казну вовремя, налогоплательщик обязан предоставить в установленные законом сроки декларацию о полученном доходе и при желании документы, подтверждающие возможность уменьшить налогооблагаемую базу. Другие льготы государством, хотя и не отменены напрямую, фиксации в законодательных актах не имеют.
Жалоба в ФАС на недобросовестную конкуренцию: случаи нарушения законодательства, образец заявления, правила подачи, причины отказа в рассмотрении....
18 05 2022 17:29:45
У покупателей есть все основания требовать возвращения денег за просроченный товар и возмещения всех убытков, понесенных в результате покупки....
17 05 2022 4:25:26
К адвокатской тайне относятся любые данные, полученные при ведении дела своего подзащитного. Разглашать такие сведения запрещает кодекс адвокатской этики....
16 05 2022 14:38:18
Кулак боксера не является сегодня отягчающим обстоятельством по законодательству РФ. Но специальная спортивная подготовка может играть против преступника....
15 05 2022 14:59:18
Покупка квартира с прописанными в ней несовершеннолетними детьми: порядок действий, риски и их минимизация, необходимые документы....
14 05 2022 16:46:10
Правовые нормы, регулирующие апелляцию по административному делу. Порядок и сроки подачи жалобы. Порядок рассмотрения. Почему апелляцию могут не принять?...
13 05 2022 16:16:27
Какие документы необходимы для получения регистрации? Куда обращаться? Оформление временной прописки при наличии постоянной по месту жительства....
12 05 2022 5:58:48
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС: порядок подачи документов, образец бланка 2019 года. Срок сдачи бумаг в этом году - 15 апреля....
11 05 2022 5:33:42
Глава Минэкономразвития Максим Орешкин анонсировал грядущую инвентаризацию недвижимости и земель в стране. Для чего это нужно?...
10 05 2022 3:23:32
В 2020 году в трудовое законодательство будет внесен ряд изменений, которые окажут непосредственное влияние на работу сотрудников отдела кадров....
09 05 2022 8:11:34
Оформление договора купли продажи квартиры через МФЦ: преимущества, перечень документов, стоимость, основные этапы, порядок процедуры....
08 05 2022 3:11:38
Общие принципы, условия, порядок действий, список документов и расчет суммы возврата денежных средств при расторжении договора ОСАГО....
07 05 2022 7:34:10
С 1 июля 2019 г. вступило в силу ПП №634 от 21.05.2019, в соответствии с которым значительно выросли ставки вознаграждений адвокатов по назначению....
06 05 2022 16:14:32
Пособие по безработице в 00 году Стандартное увольнение, не обремененное случаями, оговоренными в законе, фиксируется работниками центра занятости, при...
05 05 2022 18:21:43
При повреждении товара в магазине ответственность за это переходит на покупателя, если он не сможет доказать случайность произошедшего и вину покупателя....
04 05 2022 19:58:13
Полномочия кассационного суда. Правила составления кассационной жалобы в арбитражный суд и образец жалобы. Какие документы необходимо приложить? Госпошлина....
03 05 2022 2:55:36
Возможность вернуть ноутбук в магазин в течение 14 дней без объяснения причин. Законы, регулирующие возврат технически сложной техники....
02 05 2022 4:57:32
44-ФЗ содержит указание на перечень возможных целей для осуществления государственных закупок. Этому посвящена статья 13 Федерального закона № 44-ФЗ....
01 05 2022 2:27:14
Что такое жировка? Требования к оформлению квитанций на оплату коммунальных услуг. Способы оплаты квартплаты при потере квитанции....
30 04 2022 20:17:34
Программа реновации затрагивает также и владельцев комнат в коммуналках. Покупка комнаты в доме под реновацию может стать выгодным приобретением....
29 04 2022 6:45:34
Описание процедуры рассмотрения вторых частей заявок на электронный аукцион госзакупок. Причины для отклонения заявок и последние изменения в 2018 году....
28 04 2022 15:42:59
Налоговая политика зарубежных стран для успешного развития малого предпринимательства В данной статье рассмотрены основные принципы и специфика налогообложения...
27 04 2022 17:18:20
Статья 17 Закона "О защите прав потребителей" предусматривает возможность защиты прав потребителей в судебном порядке. Особенности и подсудность по искам....
26 04 2022 1:46:37
Когда суд отказывает в рассмотрении искового заявления и возвращает его заявителю, тот имеет право подать частную жалобу на определение суда....
25 04 2022 23:26:54
ФЗ №271 от 02.08.2019 года привнес нововведения в работе микрофинансовых организаций. Также изменены правила оформления потребительских кредитных договоров....
24 04 2022 12:30:14
Когда нужно менять загранпаспорт при смене фамилии? Общие условия и рекомендации по замене загранпаспорта. Где меняют загранпаспорт? Сколько это стоит и как заполнить анкету?...
23 04 2022 15:11:34
Жена подает на развод что делать Даже если у вас нет детей, совместно нажитого имущества, кто-то из близких против ваших отношений с женой, за будущее семьи...
22 04 2022 16:24:50
Наличие непогашенных банковских кредитов может помешать оформлению займа или привести к судебным тяжбам. Как узнать список своих долгов?...
21 04 2022 14:31:37
Возможно ли продлить регистрацию, если истек срок ее действия? Что необходимо предпринять, если свидетельство о регистрации было потеряно?...
20 04 2022 14:20:51
Порядок изменения границ участка земли. Допустимые колебания площади и необходимые документы. Когда увеличение площади невозможно?...
19 04 2022 16:13:59
Односторонний отказ от исполнения брачного договора. Какие сведения должно содержать соглашение на расторжение? Как подготовить исковое заявление?...
18 04 2022 3:57:41
С 2019 года в УК ужесточились наказания для причастных к организованной преступности. Появились новые меры взыскания при фальсификации данных в госзакупках....
17 04 2022 13:49:29
Любой доход физлиц облагается налогом - НДФЛ. Это касается и прибыли с продажи недвижимости. Изменения в 2019 году, при которых пошлину можно не платить....
16 04 2022 21:46:26
Есть ли возможность сдать железнодорожный билет за другого человека? От чего зависят суммы удержаний? В какие сроки происходит возврат денег?...
15 04 2022 20:37:35
Правительство всячески стимулирует граждан на то, чтобы они брали детей под опеку путем предоставления различных льгот и пособий. Размер и сроки выплат....
14 04 2022 15:56:10
Земли лесного фонда: особенности категории. Кому принадлежат участки и как их можно использовать? Допускается ли строительство на лесных участках?...
13 04 2022 4:54:30
Статья 8 ЖК РФ другое благоустроенное жилое помещение по договору социального найма. В силу ст.89 ЖК РФ предоставляемое гражданам в связи с выселением по...
12 04 2022 18:29:46
Условия контpaкта на поставку товаров, работ или услуг определяются закупочной документацией. Сроки исполнения и оплаты регулируются законом №44-ФЗ....
11 04 2022 14:28:15
Часто проверку качества называют экспертизой, но эти две процедуры проводятся отдельно. Как правило, диагностика товара предшествует процедуре экспертизы....
10 04 2022 8:47:33
Получение кредита при наличии временной регистрации: дают ли банки и при каких условиях? Какие виды кредитов можно получить? Займы и микрозаймы. Ипотека....
09 04 2022 4:52:29
Если поставщик товара планирует участие в госзакупке по нормам 44-ФЗ, то ему следует подготовиться к ней заранее и составить заявку на участие....
08 04 2022 17:39:51
Сущность ежемecячного пособия на детей до 16 лет. Механизм получения, пакет необходимых документов. В течение какого времени принимается решение о выплате?...
07 04 2022 14:52:12
Конкурсный управляющий организует продажу имущества банкрота на аукционе. Вырученные средства распределяются в пользу кредиторов-залогодержателей....
06 04 2022 20:45:57
После подачи заявления о банкротстве суд выносит определение о его принятии, после чего проверяет обоснованность и истребует дополнительные документы....
05 04 2022 11:50:27
Закон о тишине в Московской области: разрешенный уровень шума, часы соблюдения в будние дни, в субботу и в воскресенье, штрафы за нарушение....
04 04 2022 0:46:51
Защита прав и интересов гражданина, пострадавшего от неправомерных действий сотрудника или некачественного сервиса в МФЦ: порядок подачи письменной жалобы....
03 04 2022 19:56:52
Как подать заявление в ЗАГС онлайн? Пошаговая инструкция по подаче заявления на регистрацию бpaка через сайт Госуслуг. Сроки и стоимость услуги....
02 04 2022 17:47:31
Описание объекта закупок: правила и требования, сформулированные в действующем законодательстве, их нормативная основа и основные ошибки....
01 04 2022 18:46:58
В скором времени может вступить в силу закон о запрете на размещение хостелов в жилых многоквартирных домах. Как и на ком отразится данная инициатива?...
31 03 2022 19:42:13
Что можно считать введением потребителя в заблуждение? Как составить жалобу и куда ее подавать? Какова ответственность за введение в заблуждение?...
30 03 2022 7:48:39
Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::
