Как правильно заполнить раздел 10 декларации по НДС?
Раздел 10 декларации по НДС обязателен к заполнению отчитывающимся лицам, в случае если они:
- являются плательщиками НДС;
- являются плательщиками НДС, освобождёнными от исполнения обязанностей налогоплательщиков (в отношении исчислении налога);
- являются налоговыми агентами;
- перевыставляют или выставляют транзитные счета-фактуры как посредники.
Раздел не заполняют те посредники, которые регистрируют в журнале учета счета-фактуры на суммы вознаграждения, при этом они вносят эти данные не в 10 раздел, а соответственно в 9 раздел. Они также отчитываются по этим суммам посредством представления журнала в налоговый орган в электронном формате, но не сдают декларацию.
В этом разделе необходимо прописать 2 листа по таким счетам, руководствуясь пакетом нужной документации – журналом учета выставленных счетов-фактур, договорами комиссии, агентскими договорами, договорами трaнcпортной экспедиции.
СодержаниеПоказать
Гид по заполнению. Построчное отображение данных
Раздел содержит 21 строку. Вверху страницы десятого раздела декларации нужно прописать ИНН и КПП заполнителя, указать порядковый номер заполняемой страницы.
- Строка: 001 – признак актуальности сведений - 0/1.
"0" - если в предыдущей декларации данные в этом разделе не прописывались, либо в случае корректировки данных, если были найдены ошибки или они были неполными.
"1" - если данные на текущий момент являются актуальными, достоверными, изменению не подлежали.
- Строка: 005 – порядковый номер;
Следующие строки касаются счетов-фактур из журнала учета:
- Строка: 010 – дата выставления;
- Строка: 020 – код хозяйственной операции;
- Строка: 030 – номер – он может содержать букву, дефис и другие символы. Если в номере допустить ошибку, возможны расхождения с отчетностью покупателя – его нужно точно сверить с книгой продаж;
- Строка: 040 – дата счета из строки 030;
- Строка: 050 – номер исправления;
- Строка: 060 – дата исправления;
- Строка: 070 – номер скорректированного счета;
- Строка: 080 – дата скорректированного счета;
- Строка: 090 – номер исправления скорректированного счета;
- Строка: 100 – дата исправления;
- Строка: 110 – ИНН и КПП покупателя;
- Строка: 120 – ИНН и КПП продавца;
- Строка: 130 – номер счета-фактуры от продавца;
- Строка: 140 – его дата;
- Строка: 150 – код валюты по ОКВ;
- Строка: 160 – подытоженная стоимость;
- Строка: 170 – сумма налога;
- Строка: 180 – разница стоимости с учетом налога по счету из строки 070 на уменьшение;
- Строка: 190 – на увеличение;
- Строка: 200 – разница налога по счету строки 070 – на уменьшение;
- Строка: 210 – на увеличение.
Какие льготы по уплате земельного налога имеют инвалиды? Мы рассказали об этом здесь.
Как правильно поставить земельный участок на кадастровый учет? Подробная информация есть в нашей статье.
Что будет, если допустить ошибку?
Учитывая то, что сейчас порядок заполнения новых разделов несколько изменен, потому как нужно указывать очень конкретно сведения о каждой отгрузке или покупке, а не обобщенные суммы начислений НДС как ранее, количество возможных ошибок и расхождений возросло.
Также чтобы не иметь проблем с инспекцией, нужно в обязательном порядке:
- сдать ее по форме и формату, предусмотренному налоговым законодательством;
- следить за правильностью отображенных реквизитов, в том числе идентификационного номера.
Как правильно составить передаточный акт к договору купли-продажи земельного участка и дома? Образец вы найдете в нашей статье.
Какие документы нужно подготовить для приватизации дачи? Полный список есть здесь.
По всем нестыковкам и расхождениям налоговая служба имеет право назначить выездную проверочную комиссию.
ФЗ-44 допускает исключительные ситуации, при которых возможно отказаться от заключения контpaкта как заказчику, так и исполнителю....
26 06 2022 14:14:23
Семейный кодекс РФ предусматривает возможность снизить алиментные платежи при изменении материального или семейного положения плательщика....
25 06 2022 14:15:14
Если купленный товар необходимо вернуть или обменять, то потребитель имеет право обратиться в любой магазин сети, при совпадении ИНН и ОГРН торговых точек....
24 06 2022 17:18:29
Копии трудовых книжек: сроки действия, требования к оформлению, образец заявления на получение копии и условия сохранения за ней юридической силы....
23 06 2022 0:12:56
Жалобу на работу такси можно подать к руководителю такси, в Роспотребнадзор, полицию, ГИБДД или в подразделение администрации города. Порядок подачи жалобы....
22 06 2022 2:11:54
Банкротство юридического лица предполагает прохождение ряда последовательных этапов. Для его инициации нужно учитывать основания и последствия процедуры....
21 06 2022 6:20:16
Что такое алименты в бpaке? Можно ли подать на алименты без развода? Каким правовым документом регулируется? Правила и заполнения заявления, его структура....
20 06 2022 20:11:12
Приватизация земли — с чего начать: какие документы необходимо собрать, доверенность на приватизацию, алгоритм регистрации, законодательство...
19 06 2022 6:13:27
Хаpaктеристика на ребенка помогает органам опеки определить психологическое состояние ребенка. Оценку дают воспитатель, классный руководитель и психолог....
18 06 2022 9:38:21
Переехать с бывшим военным могут супруги, дети, родители, иные иждивенцы. Жилье должно соответствовать требованиям законодательства. Необходимые документы....
17 06 2022 9:10:50
Описание процедуры начисления и оплаты коммунальных услуг для лиц, проживающих в коммунальной квартире. Порядок действий и необходимые документы....
16 06 2022 23:41:55
Наличие непогашенных банковских кредитов может помешать оформлению займа или привести к судебным тяжбам. Как узнать список своих долгов?...
15 06 2022 14:27:25
Закон об изоляции российского интернета в 2019 году: суть изменений и формат их реализации, возможные ограничения, сроки и даты вступления поправок в силу....
14 06 2022 11:34:54
Реализация залогового имущества при банкротстве физического лица осуществляется в штатном порядке, но с учетом привилегированного статуса залогодержателя....
13 06 2022 10:32:33
В 2020 году планируется увеличение суммы материнского капитала на 3,8%. Точный размер выплаты установят после принятия законопроекта о бюджете на 3 года....
12 06 2022 6:35:52
При каких условиях можно воспользоваться льготами по НДС? Кто может рассчитывать на снижение налога? Общие условия предоставления льгот по НДС....
11 06 2022 22:36:49
Последствия и ограничения для должника во время процедуры банкротства физических лиц можно разделить как на положительные, так и отрицательные....
10 06 2022 5:19:24
Чтобы изменить категорию земли, надо правильно составить ходатайство и обратиться по адресу. Как правильно составить обращение и какие документы необходимы?...
09 06 2022 5:15:44
Покупка некачественной вещи вынуждает потребителя отстаивать свои права. Залог возврата денег за неисправный товар - верно составленная претензия....
08 06 2022 12:13:59
Как оформить земельный участок в собственность: когда требуется доверенность, проведение межевания, регистрация, дачная амнистия...
07 06 2022 10:24:36
Что такое алименты в твёрдой денежной сумме и какими законами регулируется их использование? Правила оформления и расчета, индексация суммы....
06 06 2022 1:30:38
Теплицы и различные хозпостройки, возведенные на земельных участках, по закону могут облагаться налогом. Все зависит от ряда критериев....
05 06 2022 8:40:53
В законодательстве есть определенные нюансы, которые касаются перечня технически сложных товаров и прав гражданина, желающего вернуть этот товар продавцу....
04 06 2022 22:25:22
В ФЗ "О Следственном комитете РФ" в 2019 году изменились правила назначения сотрудников, занимающих высшие должности и порядок обеспечения служащих жильем....
03 06 2022 2:21:57
Перевод участка ижс в собственность ПроцеДypa перевода садовых участков в собственность под ИЖС или землю с/х назначения Петрова Любовь Сергеевна (.0.0 в...
02 06 2022 6:53:22
Не всегда микрофинансовые организации работают добросовестно. При нарушении прав клиент всегда может пожаловаться на МФО в вышестоящие инстанции....
01 06 2022 18:32:52
Договор поставки для государственных и муниципальных нужд: правовая основа, правила составления, обязательные разделы, образец, меры ответственности сторон....
31 05 2022 2:48:17
Заполнение раздела 2 декларации НДС: инструкция к заполнению , особенности раздела...
30 05 2022 17:19:15
Граждане вправе переуступать право требования долга другим лицам путем составления договора цессии. Правила составления документа и его образец....
29 05 2022 19:16:17
Гражданам следует знать порядок действий, которые необходимо предпринять для возврата денег за некачественный товар по Закону "О защите прав потребителей"....
28 05 2022 12:27:19
Как составить и подать заявление в опеку на регистрацию бpaка несовершеннолетнего? Условия заключения бpaков. Правовые последствия брачных союзов до 18 лет....
27 05 2022 22:56:36
Каким образом можно принять наследуемое имущество? Признание факта принятия наследства через суд. Подача заявления нотариусу....
26 05 2022 15:21:37
С 2019 года на рынке ценных бумаг изменились условия регистрации проспекта, досрочного погашения облигаций, расширились требования к организованным торгам....
25 05 2022 2:20:11
Регулирование образования в стране с 2012 года ведется по нормам Закона об образовании РФ. Последняя редакция имеет много изменений на 2019 год....
24 05 2022 5:17:39
Как устроиться на работу, если уволили по статье Большинство специалистов по персоналу, принимая на работу нового сотрудника, изучают его трудовую книжку. Если...
23 05 2022 7:16:32
Интеpaктивная карта жилищной реновации, стартовавшей в Москве, предоставляет пользователям необходимую информацию по домам, включенным в программу....
22 05 2022 18:38:40
Введение электронных ПТС перенесено на 1 ноября 2020 года. Введение ЭПТС позволит значительно сократить расходы бюджета на производство бумажных документов....
21 05 2022 19:52:29
Что такое мopaльный вред? Каковы причины для подачи иска и какую сумму для возмещения можно указать? Как доказать мopaльный вред и подать иск в суд?...
20 05 2022 16:21:10
Фиктивная регистрация иностранных граждан в России. Законодательный регламент и штрафы за нарушения правил миграционного учета. Уголовная ответственность....
19 05 2022 17:25:42
Какую информацию должен предоставить продавец при дистанционном способе торговли? Возможность возврата товаров надлежащего и ненадлежащего качества....
18 05 2022 19:16:13
Расчет суммы исковых требований - это документ, который обосновывает размер денежных притязаний к должнику и на основе которого рассчитывается госпошлина....
17 05 2022 2:17:19
Электронные трудовые книжки, их хаpaктерные особенности, преимущества и недостатки по сравнению с бумажными аналогами, а также сроки их введения в РФ....
16 05 2022 14:31:24
Онлайн калькулятор расчета площади земельного участка неправильной формы: в каких случаях может потребоваться, пошаговая инструкция...
15 05 2022 11:54:39
НДС для коммерческих и некоммерческих образовательных организаций. Льготы по НДС. Дополнительная деятельность образовательных учреждений....
14 05 2022 15:41:19
В каких случаях бухгалтеры должны применять код 26 в книге продаж? Главные нюансы, которые необходимо учесть при вводе данных в книгу продаж....
13 05 2022 15:38:22
Если по каким-то причинам качество товара не соответствует ожиданиям покупателя, он может обратиться к продавцу с претензией....
12 05 2022 21:50:18
В каких случаях можно подавать жалобу в ЕСПЧ? Как ее правильно написать и подать? Образец формуляра жалобы. Сколько стоит подать жалобу? Сроки рассмотрения....
11 05 2022 23:33:50
Для решения спopного вопроса в досудебном порядке потребителю необходимо направить письменную претензию в адрес продавца. Образец оформления претензии....
10 05 2022 21:21:57
Открытый аукцион в электронной форме по 44-ФЗ: правила и порядок проведения, необходимые документы, правила отмены аукциона и нормативная основа....
09 05 2022 7:20:30
Кто является субъектами банкротства юрлица? Перечень участников с присвоенными им правами и обязанностями на основании действующего законодательства....
08 05 2022 13:27:12
Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::
