Куда платить налоги, если я уже долго не живу в России. Надо ли их платить и какова ответственность за неуплату? > Законные права
Ваши законные права    

Куда платить налоги, если я уже долго не живу в России. Надо ли их платить и какова ответственность за неуплату?

Куда платить налоги, если я уже долго не живу в России. Надо ли их платить и какова ответственность за неуплату?

Современный мир становится все более открытым, а граждане все более мобильными. Нередки случаи, когда люди постоянно живут на две или три страны, имеют двойное гражданство. В этих случаях зачастую происходит пyтaница по уплате налогов.

СодержаниеПоказать

Что такое налоговое резидентство

Первое, о чем необходимо знать – основой для уплаты налогов является не гражданство человека, а его налоговый статус. Статус определяется термином «налоговое резидентство». Налоговым резидентом РФ является лицо, которое за прошедший налоговый период (календарный год) находилось на территории страны не менее 183 дней (статья 207 НК РФ).

Налоговые резиденты РФ обязаны уплачивать НДФЛ на доходы вне зависимости от источника их получения. Это, например, заработная плата как от российских, так и от зарубежных работодателей, продажа или сдача в аренду имущества как на территории РФ, так и за ее пределами (статья 208 НК РФ).

Порядок уплаты налогов для резидентов

Порядок налогообложения зависит от вида налога и способа получения дохода.

Если гражданин (в том числе иностранец, проживающий на территории страны более 183 дней в год) трудоустроен в российской организации, то она становится его налоговым агентом и отчисляет за него НДФЛ (статья 226 НК РФ). Если же человек работал на иностранного работодателя, он должен самостоятельно уплатить НДФЛ в размере 13% от дохода (статья 224 НК РФ) и предоставить не позднее 30 апреля следующего за отчетным года декларацию по форме 3-НДФЛ (статьи 228 и 229 НК РФ).

Однако следует помнить, что в конкретных случаях, которые предусматривают особый порядок уплаты налогов, во избежание двойного начисления применяются нормы международных соглашений (статья 7 НК РФ). Так, например, статья 15 Соглашения от 29.05.1996 между РФ и Германией предполагает уплату налога в пользу Германии, если работа осуществлялась на ее территории. Это означает, что, например, человек, работающий из России на немецкого работодателя удаленно, должен выплачивать НДФЛ в России.

Порядок уплаты налогов для нерезидентов

Ставка НДФЛ для нерезидентов составляет 30% (статья 224 НК РФ), но есть некоторые случаи, согласно которым, эта ставка понижается в следующих случаях:

  1. Нерезидент получил доход в качестве дивиденда от работы российской компании – 15%.
  2. Высококвалифицированные специалисты, а также нерезиденты, работающие по патенту, уплачивают налог по ставке 13% (статья 227 НК РФ).
  3. Переселенцы по государственным программам, беженцы, экипаж судов, ходящих под российским флагом, также уплачивают 13%.
С 2019 года нерезиденты освобождены от уплаты НДФЛ на проданную недвижимость при соблюдении минимального срока владения в три года (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ, а также письмо ФНС №БС-3-11/10138@ от 26.12.2018).

Ответственность за неуплату налогов

Гражданин, нарушивший налоговое законодательство, может быть привлечен к ответственности на основании статьи 108 НК РФ. Согласно пункту 1 статьи 114 НК РФ, за налоговое правонарушение положен штраф:

  • за непредоставление декларации – 5% от невыплаченной суммы за каждый просроченный месяц (но не более 30% от всей суммы и не менее тысячи рублей), согласно статье 119 НК РФ,
  • за неуплату налогов – 20% от невыплаченной суммы (если умышленно – 40%), согласно статье 122 НК РФ.

Согласно статье 15.5 КоАП РФ, нарушение сроков подачи декларации также наказывается штрафом в размере до пятисот рублей.

Кроме того, существует уголовная ответственность для физических лиц за неуплату налогов или дачу заведомо ложных сведений для их расчета (статья 198 УК РФ):

  1. Штраф до трехсот тысяч рублей или в размере дохода за период до двух лет, принудительные работы до года, арест до шести месяцев, лишение свободы до года.
  2. При особо крупном размере (более девятисот тысяч рублей за три года) - штраф до пятисот тысяч рублей или в размере дохода за период до трех лет, принудительные работы до трех лет, лишение свободы до трех лет.


Покупка квартиры с неузаконенной перепланировкой: подводные камни, риски, последствия

Покупка квартиры с неузаконенной перепланировкой: подводные камни, риски, последствия Продавать квартиру с неузаконенной планировкой можно: закон никак это не запрещает. Но покупатель понесет как финансовые, так и временные потери....

06 12 2022 23:33:24

Можно ли по закону вернуть покрывало на кровать обратно в магазин? Порядок действий

Можно ли по закону вернуть покрывало на кровать обратно в магазин? Порядок действий Можно ли вернуть покрывало обратно в магазин, если оно надлежащего качества? В какие сроки и на каких условиях возможен возврат покрывала продавцу?...

05 12 2022 14:18:52

Можно ли объединить комнату с балконом, снеся стену: что говорит закон?

Можно ли объединить комнату с балконом, снеся стену: что говорит закон? Постановлением Правительства Москвы №508-ПП прямо запрещено объединение балкона с жилым помещением. В отдельных же случаях закон допускает перепланировку....

04 12 2022 13:30:48

Опись имущества должника при банкротстве физического лица: проведение оценки, образец заполнения документа

Опись имущества должника при банкротстве физического лица: проведение оценки, образец заполнения документа Опись имущества должника – это обязательный документ, который составляется по установленной форме и содержит указание на всю собственность гражданина....

03 12 2022 19:27:53

Время и место открытия наследства: порядок действий, требуемые документы, стоимость

Время и место открытия наследства: порядок действий, требуемые документы, стоимость Открытие наследства происходит строго у нотариуса вне зависимости от наличия или отсутствия завещания. Время открытия наследства и необходимые документы....

02 12 2022 0:12:13

Что делать, если вами заинтересовалась налоговая служба? Алгоритм действий для физлиц, ИП и самозанятых

Что делать, если вами заинтересовалась налоговая служба? Алгоритм действий для физлиц, ИП и самозанятых ИП, физлицу и самозанятому необходимо своевременно уплачивать налоги. При несоблюдении правил налоговая служба обращает свое внимание на нарушителей....

01 12 2022 3:36:31

Обоснование закупок по статье 18 Федерального закона № 44-ФЗ: порядок действий, образец заполнения. Обоснование единственного поставщика

Обоснование закупок по статье 18 Федерального закона № 44-ФЗ: порядок действий, образец заполнения. Обоснование единственного поставщика Описание процедуры составления обоснования госзакупок по статье 18 Федерального закона № 44-ФЗ. В том числе обоснование проведения закупку у единственного поставщика....

30 11 2022 12:21:50

Что такое частная собственность на землю и когда она возникает?

Что такое частная собственность на землю и когда она возникает? Частная собственность на землю: что это, виды, кто может иметь право, основания, процеДypa отсуждения, плюсы и минусы, личная собственность...

29 11 2022 10:38:13

Как и зачем ставить штамп в паспорте о разводе?

Как и зачем ставить штамп в паспорте о разводе? Зачем штамп в паспорте о разводе? Какой порядок получения? Обязательна ли эта процеДypa? Какое наказание за просрочку? Сроки проставления и госпошлина....

28 11 2022 18:33:55

Виды услуг, не предусматривающих уплаты НДС

Виды услуг, не предусматривающих уплаты НДС При каких видах деятельности организации могут не выплачивать НДС? Пять сфер, для которых актуальна эта льгота. Особенности для образовательных услуг....

27 11 2022 14:50:49

Навязывание дополнительных услуг при страховании ОСАГО: как отказаться и вернуть деньги?

Навязывание дополнительных услуг при страховании ОСАГО: как отказаться и вернуть деньги? При навязывании автовладельцу дополнительных ненужных услуг при страховании ОСАГО тот может отказаться от страховки и потребовать возврата денег....

26 11 2022 11:49:58

Развестись или нет тест для мужчин

Развестись или нет тест для мужчин Как понять разводиться или нет с мужем - Советы психолога Ответственность за детей полностью перекладывается на плечи матери. Не желая чувствовать себя...

25 11 2022 17:25:41

Уплата госпошлины за подачу кассационной жалобы в арбитражный суд: размер, особенности, льготы

Уплата госпошлины за подачу кассационной жалобы в арбитражный суд: размер, особенности, льготы Кто должен платить госпошлину за подачу кассационной жалобы в арбитражный суд и какие есть льготы при оплате? Как оплачивается пошлина и в каком размере?...

24 11 2022 1:13:27

Заявление иностранного гражданина о постоянной регистрации

Заявление иностранного гражданина о постоянной регистрации Заявление иностранного гражданина о регистрации по месту жительства. Как правильно составить? Перечень документов, бланк и образец заполнения....

23 11 2022 16:35:58

Сокращение после простоя

Сокращение после простоя Объявление простоя с последующим сокращением! Сразу после подписания Соглашения между организациями нашим работникам начали предлагать добровольно подписать...

22 11 2022 5:16:30

Правила замены водительского удостоверения при смене фамилии

Правила замены водительского удостоверения при смене фамилии Нужно ли менять водительское удостоверение и каким документом регулируется? Смена прав при смене фамилии: необходимые документы, содержание заявления....

21 11 2022 14:52:20

Разграничение государственной собственности на землю в РФ

Разграничение государственной собственности на землю в РФ Разграничение государственной собственности на землю: что такое разграничение, законодательство, государственные земли, порядок разграничения...

20 11 2022 18:15:55

Государственная регистрация бpaка в срочном порядке: особенности

Государственная регистрация бpaка в срочном порядке: особенности Как происходит регистрация бpaка день в день: обстоятельства, служащие уважительной причиной. Законодательная база вопроса. Порядок срочной регистрации брачного союза: какие документы следует приложить к заявлению?...

19 11 2022 16:41:26

Распечатать страховой полис осаго

Распечатать страховой полис осаго Как скачать бланк страхового полиса ОСАГО - отличительные особенности бланка Вариант . Документа нет на руках, вы его забыли, — сотрудник ГИБДД отправляет ваш...

18 11 2022 18:19:11

Акт инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности: порядок заполнения и образец документа

Акт инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности: порядок заполнения и образец документа В обязанности каждого работающего предприятия входит периодическое проведение инвентаризации основных средств, кредиторской и дебиторской задолженности....

17 11 2022 6:45:35

Обмен комнаты на комнату или на другую недвижимость

Обмен комнаты на комнату или на другую недвижимость Каким правовым документом регулируется? Порядок оформления: с доплатой, в коммунальной квартире. Перечень документов, особенности налогообложения....

16 11 2022 22:52:26

Как написать жалобу в Аэрофлот? Образец претензии и порядок подачи через официальный сайт

Как написать жалобу в Аэрофлот? Образец претензии и порядок подачи через официальный сайт Когда следует подавать жалобу на Аэрофлот? Куда и в какой форме можно написать обращение? Образец претензии и сроки ее рассмотрения....

15 11 2022 8:53:15

У соседей постоянно лает собака в квартире: что можно сделать и куда обращаться?

У соседей постоянно лает собака в квартире: что можно сделать и куда обращаться? Собственники квартир могут держать в них собак, но только, если это не противоречит законам о содержании животных, о тишине и санитарным нормам....

14 11 2022 22:39:55

Банкротство физических лиц: последствия и ограничения для должника, его супруга и родственников

Банкротство физических лиц: последствия и ограничения для должника, его супруга и родственников Последствия и ограничения для должника во время процедуры банкротства физических лиц можно разделить как на положительные, так и отрицательные....

13 11 2022 16:27:52

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства юридического лица: проведение проверки и образец заключения

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства юридического лица: проведение проверки и образец заключения Преднамеренное и фиктивное банкротство юридического лица выявляется в ходе проверки, проводимой арбитражным управляющим в рамках дела о банкротстве....

12 11 2022 14:33:36

Образец заполнения заявления на алименты на супругу в 2018 году

Образец заполнения заявления на алименты на супругу в 2018 году Заявление на алименты на жену: когда подается? Перечень оснований. Куда необходимо подать? Правила заполнения заявления. Что оно содержит? Образец заявления на содержание супруги....

11 11 2022 19:13:57

Образование земельных участков: способы. Кадастровые работы

Образование земельных участков: способы. Кадастровые работы Образование ЗУ из земель. Способы и порядок образования. Кадастровые работы и межевание. Протокол образования. Многоконтурный земельный участок....

10 11 2022 0:55:12

Ежемecячное пособие на ребенка до 18 лет: законодательство, размер, порядок оформления выплат

Ежемecячное пособие на ребенка до 18 лет: законодательство, размер, порядок оформления выплат Ежемecячное пособие на ребенка до 18 лет полагается малоимущим семьям с недостаточным размером ежемecячных доходов. Размер пособия и порядок оформления....

09 11 2022 17:48:39

Изменения КОСГУ в 2019 году: нововведения в доходах, расходах, поступлениях и выбытии нефинансовых активов

Изменения КОСГУ в 2019 году: нововведения в доходах, расходах, поступлениях и выбытии нефинансовых активов Изменения КОСГУ вступили в силу 1 января 2019 года. Нововведения касаются доходов, расходов, поступлений и выбытии нефинансовых активов....

08 11 2022 7:36:51

Куда платить налоги, если я уже долго не живу в России. Надо ли их платить и какова ответственность за неуплату?

Куда платить налоги, если я уже долго не живу в России. Надо ли их платить и какова ответственность за неуплату? По общему правилу налоговые резиденты РФ, проживающие в стране более 183 дней в год, работающие заграницей, обязаны уплачивать НДФЛ на родине....

07 11 2022 3:19:28

Порядок проведения внешней и внутренней экспертизы исполнения контpaкта по 44-ФЗ: образцы положения, заключения и акта приемки

Порядок проведения внешней и внутренней экспертизы исполнения контpaкта по 44-ФЗ: образцы положения, заключения и акта приемки Проведение экспертизы по Федеральному закону №44-ФЗ: образцы положения о создании комиссии, заключения и акта приемки результатов исполнения контpaкта....

06 11 2022 14:19:24

Ликвидация учреждений: казенных, бюджетных, автономных, пошаговая инструкция, документы, сроки

Ликвидация учреждений: казенных, бюджетных, автономных, пошаговая инструкция, документы, сроки Ликвидация учреждений происходит по решению органа местной или федеральной исполнительной власти в целях обеспечения исполнения законов и принятого бюджета....

05 11 2022 21:17:47

Жалоба на управляющую компанию через портал Госуслуги: как ее правильно написать и подать?

Жалоба на управляющую компанию через портал Госуслуги: как ее правильно написать и подать? Если управляющая компания не исполняет свои обязанности, то на нее можно пожаловаться через портал Госуслуги. Инструкция в виде алгоритма действий....

04 11 2022 21:32:42

В Госдуму в 2019 году внесено предложение о создании реестра недобросовестных опекунов и родителей. Что нововведения будут означать на пpaктике?

В Госдуму в 2019 году внесено предложение о создании реестра недобросовестных опекунов и родителей. Что нововведения будут означать на пpaктике? Правительство РФ вынесло на рассмотрение создание реестра недобросовестных родителей и опекунов. В этот реестр попадут лица, лишенные родительских прав, а также опекуны (попечители), отстраненные от своих обязанностей за ненадлежащее их выполнение....

03 11 2022 23:13:29

Проживание не по месту регистрации. Ответственность для мигрантов

Проживание не по месту регистрации. Ответственность для мигрантов Что грозит за проживание не по месту прописки мигрантам и лицам, которые их зарегистрировали у себя? Виды нарушений миграционного законодательства....

02 11 2022 21:47:31

Смена СНИЛС при смене фамилии в МФЦ: порядок действий

Смена СНИЛС при смене фамилии в МФЦ: порядок действий Что такое СНИЛС и зачем необходима его замена после смены фамилии? Где производится замена СНИЛС: ПФ, МФЦ, Госуслуги. Документы для замены СНИЛС. Сроки и стоимость замены....

01 11 2022 17:54:48

Получение регистрации по месту жительства в общежитии

Получение регистрации по месту жительства в общежитии Что нужно для регистрации по адресу общежития? На каких основаниях возможна прописка? Основания для выселения и снятия с регистрационного учета....

31 10 2022 4:37:51

Ипотека на жилье для молодой семьи

Ипотека на жилье для молодой семьи Как взять квартиру в ипотеку молодой семье Зарегистрировав свою ячейку общества, молодожёны начинают искать ответы на множество вопросов. Как взять ипотеку...

30 10 2022 22:16:10

Порядок внесения аванса при покупке квартиры

Порядок внесения аванса при покупке квартиры Аванс при покупке квартиры: зачем нужен? Отличие от задатка, порядок авансирования сделки. Сумма и срок аванса, образец заполнения авансового соглашения....

29 10 2022 18:10:59

Сравнительный анализ Федеральных законов 44-ФЗ и 223-ФЗ: таблица отличий

Таблица различий Федеральных законов о закупках 44-ФЗ и 223-ФЗ: регулируемые правоотношения, регламентируемость порядка закупок....

28 10 2022 4:50:56

88003332757 чей номер

88003332757 чей номер 880077 чей номер Микрозаем от Смс Финанс доступен для для граждан из любого населённого пункта Российской Федерации. Займы наличными В прошлом году была...

27 10 2022 0:17:31

Инвентаризация имущества должника в конкурсном производстве: сроки, этапы, особенности

Инвентаризация имущества должника в конкурсном производстве: сроки, этапы, особенности Инвентаризация имущества должника при банкротстве необходима для подготовки описи собственности компании, которое должно быть включено в конкурсную массу....

26 10 2022 18:42:18

ФЗ №115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»: изменения в 2019 году

ФЗ №115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»: изменения в 2019 году В ФЗ №115 в 2019 году появилась обязанность для финансовых организаций вести учет средств, снятых с карт, выпущенных за рубежом и другие нововведения....

25 10 2022 12:41:34

Жалоба в Роспотребнадзор на управляющую компанию: образец оформления, сроки рассмотрения

Жалоба в Роспотребнадзор на управляющую компанию: образец оформления, сроки рассмотрения Жалобу на работу управляющей компании можно написать в Роспотребнадзор, если предмет обращения относится к полномочиям инстанции. Образец жалобы....

24 10 2022 8:57:57

Акт о некачественном товаре: порядок оформления и образец документа

Акт о некачественном товаре: порядок оформления и образец документа Одним из главных документов при возврате продукции является составление специального акта о некачественном товаре поставщику. Образец акта....

23 10 2022 23:10:48

Правила возврата автозапчастей в магазин по Закону "О защите прав потребителей"

Правила возврата автозапчастей в магазин по Закону "О защите прав потребителей" Возврат автозапчасти в магазин: законодательное регулирование и сроки возврата. ПроцеДypa возврата автозапчасти при надлежащем и ненадлежащем качестве....

22 10 2022 0:31:48

Товароведение и экспертиза качества потребительских товаров: понятие и особенности специальности

Товароведение и экспертиза качества потребительских товаров: понятие и особенности специальности Товароведение и экспертиза качества потребительских товаров: содержание специальности, основные должностные обязанности сотрудника, востребованность....

21 10 2022 3:53:26

Модель Альтмана для оценки вероятности банкротства предприятия: методы расчета и анализ полученных результатов

Модель Альтмана для оценки вероятности банкротства предприятия: методы расчета и анализ полученных результатов Модель Альтмана позволяет предсказать банкротство на основе коэффициентов, зависящих от показателей предприятия: объема заемных средств, суммы активов и др....

20 10 2022 9:19:57

Изменение фамилии в трудовой книжке: нормативные особенности процедуры и образец записи

Изменение фамилии в трудовой книжке: нормативные особенности процедуры и образец записи Правила внесения правок в персональные данные в бланке трудовой книжки. Образец записи об изменении фамилии в трудовой книжке....

19 10 2022 4:48:35

Открытый конкурс по 44-ФЗ: сроки и порядок проведения, публикация извещения, основания для отмены

Открытый конкурс по 44-ФЗ: сроки и порядок проведения, публикация извещения, основания для отмены Открытый конкурс по 44-ФЗ является основной формой конкурентных закупок и предполагает неограниченное количество участников в торгах....

18 10 2022 15:22:26

Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::