Как правильно заполнить раздел 2 декларации НДС?
Второй раздел декларации по НДС выводит сумму налога к уплате налоговым агентом (ст. 161 НК РФ, п. 9, 10 ст. 174.2 НК РФ). К заполнению обязательны строки 010-070.
Раздел обязателен к заполнению налоговым агентом по каждому иностранцу, который не состоит на учете налоговой службы, но предоставляет ему свои услуги, товары, работы (является продавцом) отдельно.
Налоговым агентом называется также арендатор государственного, муниципального и федерального (в том числе и субъектов федерации) имущества в случае, если органы власти и местного самоуправления предоставили его как такового.
Контрагент заполняет 2 раздел декларации при наличии одного и больше договоров с одним налогоплательщиком (арендодателем).
СодержаниеПоказать
Руководство по заполнению: Список нужной документации
При внесении налоговых данных нужно руководствоваться сведениями договора о поручения между продавцом и покупателем, договора комиссии и агентских договоров с соответствующим иностранным лицом (лицами).Коды операций:
- 1011711 - продажа товаров иностранным лицом, которое не состоит в учете плательщиков налогов;
- 1011712 - продажа работ и услуг иностранным лицом;
- 1011713 – покупка товаров, работ и услуг иностранным лицом в электронной форме;
- 1011714 - продажа работ и услуг налогового агента в электронной форме по отношению к иностранному лицу;
- 1011703 – аренда или покупка государственного, муниципального и федерального (в том числе и субъектов федерации) имущества, предоставленная органами государственной власти и управления.
Что такое определение границ участка и как оно производится? Узнайте об этом здесь.
Имеют ли ветераны труда льготы по уплате земельного налога? Подробно об этом рассказано в нашей статье.
Построчный алгоритм внесения сведений
Раздел содержит всего 10 строк.
- Строка: 010 – КПП отделения организации иностранного лица, за которое предоставляется раздел и уплачивается НДС;
- Строка: 020 – имя или название иностранного лица (арендодателя, продавца в соответствии с договором), чьим налоговым агентом представляется заполнитель;
- Строка: 030 – ИНН лица, по операциям с которым признается заполнитель, если таковое имеется. В противном случае поставить прочерк;
- Строка: 040 – КББ – двадцатизначный код, который используется для учета бюджетов (доходов и расходов);
- Строка: 050 – код контрагента в ОКТМО;
- Строка: 060 – сумма налога, которая подлежит окончательной уплате в бюджет;
- Строка: 070 – семизначный код операции с иностранным лицом;
- Строка: 080 – сумма налога по отгрузке услуг, работ и товаров, передачи имущественных прав;
- Строка: 090 – сумма с оплаты (в том числе и частичной), полученной в налоговом периоде, в счет отгрузки товаров в предстоящем времени, услуг, работ и товаров, передачи имущественных прав;
- Строка: 100 – сумма налога, которая исчисляется строками 080 и 090.
В случае если налоговая служба выявит несоответствия с реальными данными, она потребует объяснений:
- в электронном виде, если декларация подавалась в таковом;
- на бумаге – в соответствующем случае.
При этом пунктом 1 ст. 129.1 НК РФ предусмотрена политика штрафов, в случае несвоевременной подачи декларации в размере 5000 рублей в первый раз и 20 000 рублей повторно.
Отзывы (через Facebook):
Оставить отзыв с помощью аккаунта FaceBook:
Для участия в закупках в электронном формате по 44-ФЗ и 223-ФЗ участникам необходимо оформить ЭЦП. Полномочия пользователя электронной цифровой подписи....
04 08 2021 14:41:12
Мopaльный ущерб: понятие, правовое регулирование, размеры компенсации. Подтверждение и действия для взыскания мopaльного ущерба....
03 08 2021 8:39:18
Что необходимо для получения налогового вычета? Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры? Декларация НДФЛ....
02 08 2021 8:44:16
В начале 2019 года Правительство РФ окончательно утвердило список животных, подпадающих под запрет содержания в домашних условиях....
01 08 2021 12:12:56
Для получения статуса малообеспеченной семьи нужно собрать комплект подтверждающих сведений и обратиться с ними в местное отделение Соцзащиты населения....
31 07 2021 22:56:32
Кредит на исполнение государственного контpaкта: какие банки дадут и на каких условиях, какие требования к заемщикам? Возможности получения без залога....
30 07 2021 15:22:14
Гарантийный срок по Гражданскому кодексу РФ: зачем устанавливается гарантийный срок на товар, когда он продлевается и какие права дает?...
29 07 2021 7:59:42
С 2019 года действуют обновлённые положения закона о гражданстве. Главное изменение: введение новых оснований для упрощённого порядка получения паспорта РФ....
28 07 2021 11:49:46
Жалобу на работу авиакомпании допускается подать в одну из контролирующих инстанций: в Роспотребнадзор, ОЗПП, Росавиацию, прокуратуру, суд....
27 07 2021 20:19:56
Билеты на концерт, купленные через интернет или через кассу, можно сдать в любое время до начала мероприятия в общем порядке. Правила и порядок возврата....
26 07 2021 11:26:44
Виды кодов возможных ошибок в декларации по НДС. Рассмотрим как проверить и исправить ошибку в налоговой декларации....
25 07 2021 2:29:23
Способы раздела собственности после развода. Какое имущество подлежит разделу, а какое нет? Алгоритм подачи иска в суд о разделе собственности. Стоимость, сроки рассмотрения и перечень необходимых документов....
24 07 2021 23:28:57
Открытый конкурс: в каких случаях проводится, расчет сроков при помощи онлайн-калькулятора, основные этапы и длительность процедуры при цене контpaкта до миллиона и более миллиона рублей....
23 07 2021 9:40:20
Говорить «Да» незнакомцам по телефону небезопасно. В процессе разговора мошенники могут вести запись голоса. Могут ли они списать деньги с вашей карты?...
22 07 2021 1:14:26
Лишить отца родительских прав можно, но только в судебном порядке и с хорошей доказательственной базой. Последствия и причины лишения, документы, порядок действий....
21 07 2021 2:19:17
Ювелирные изделия относятся к товарам, не подлежащим обмену и возврату. Однако при наличии бpaка вернуть их можно. Для этого нужно изучить законодательство....
20 07 2021 21:19:24
Статья 3 ФЗ №127 "О банкротстве" содержит перечень признаков финансовой несостоятельности юрлица, которые учитывает суд при рассмотрении искового заявления....
19 07 2021 6:53:43
Когда можно обратиться с жалобой по административному делу в Верховный Суд РФ? Как составить жалобу, что нужно к ней приложить и в какие сроки подать?...
18 07 2021 23:52:41
Договор поставки для государственных и муниципальных нужд: правовая основа, правила составления, обязательные разделы, образец, меры ответственности сторон....
17 07 2021 9:54:20
Как узнать новый кадастровый номер земельного участка по старому: что это такое, пошаговая инструкция, отличия...
16 07 2021 15:52:21
Один из наиболее удобных способов оплаты услуг ЖКХ - внесение платы с помощью мобильного телефон через специальное приложение....
15 07 2021 16:40:11
Для выхода на льготную пенсию медработникам недостаточно наработать установленный по закону стаж и иметь указанный уровень ИПК. Новые изменения позволяют получать пенсионные пособия лишь по истечении отсрочки. В 2019 году она равна 6 месяцам, но будет постепенно повышаться до 5 лет....
14 07 2021 21:11:46
Коллективным участником закупки по 223-ФЗ является объединение юридических или физических лиц, созданное для торгов и отвечающее требованиям заказчика....
13 07 2021 13:26:54
«Вестник государственной регистрации»: понятие журнала как средства массовой информации, правила и порядок публикации сведений, необходимые документы....
12 07 2021 11:10:20
Можно ли вернуть постельное белье обратно в магазин? Что сказано в Законе "О защите прав потребителей"? Порядок возврата белья и причины для отказа....
11 07 2021 1:20:52
Ипотечная квартира является залогом, гарантирующим возврат кредитных средств. Неуплата в течение трех месяцев влечет за собой конфискацию недвижимости....
10 07 2021 21:34:27
Купили дом, квартиру или гараж? Налоговая служба должна прислать уведомление об уплате имущественного налога. Что делать, если квитанция не приходит?...
09 07 2021 14:53:56
Нулевая декларация по НДС: что это, в каких случаях, как, кому и когда представлять декларацию в контролирующий орган, ЕУД, образец заполнения...
08 07 2021 4:38:53
Заказчик наделен правом отмены закупки через электронный аукцион, если это ему позволяют сроки до окончания проведения аукциона....
07 07 2021 6:22:35
Изменение цены договора по 223-ФЗ допустимо по соглашению сторон. Для этого стороны должны подписать дополнительное соглашение и опубликовать его в ЕИС....
06 07 2021 7:56:38
Родители обязаны содержать своих детей до совершеннолетия и предоставлять им место проживания. После 18 лет дети обеспечивают себя самостоятельно....
05 07 2021 18:22:19
Если нарушаются права сразу нескольких граждан, то в таком случае от их имени составляется коллективная жалоба. Как правильно составить и подать жалобу?...
04 07 2021 11:20:18
Главные аспекты составления договора купли-продажи доли квартиры: как подготовить документ, отвечающий требованиям закона....
03 07 2021 17:10:43
Как используется сертификат на покупку жилья? Как продать квартиру? Как получить разрешение от органов опеки? Что делать если квартира в ипотеке?...
02 07 2021 5:45:18
Обязательное общественное обсуждение закупок выступает в качестве формы контроля за закупочной деятельностью. Случаи и порядок проведения....
01 07 2021 13:53:25
Перевод участка ижс в собственность ПроцеДypa перевода садовых участков в собственность под ИЖС или землю с/х назначения Петрова Любовь Сергеевна (.0.0 в...
30 06 2021 19:52:52
Собрание кредиторов решает вопросы о переходе к следующим этапам банкротства, а также утверждает планы оздоровления и погашения задолженности....
29 06 2021 22:17:31
В статье 127 ФЗ №127 "О несостоятельности и банкротстве" регулируются основные вопросы назначения и работы управляющего на этапе конкурсного производства....
28 06 2021 12:30:53
Ренессанс Жизнь позволяет своим клиентам вернуть деньги за страховку. Сделать это можно как до получения денег, так и после при досрочном погашении кредита....
27 06 2021 4:45:11
От чего зависит возможность дачного строительства на сельскохозяйственных землях? На какие придётся получать специальное разрешение? Риски и ограничения....
26 06 2021 17:39:54
Публикация сведений о банкротстве в ЕФРСБ: перечень данных, обязательных для публикации, порядок размещения данных, необходимые сроки....
25 06 2021 23:25:55
В каких случаях возможна ошибка в дате рождения и как её следует исправлять? Порядок внесения изменений в трудовую книжку и образец документа....
24 06 2021 11:18:30
На стоматологические услуги всегда устанавливается гарантийный срок, в течение которого можно рассчитывать на бесплатное устранение дефектов пломбы зуба....
23 06 2021 21:34:43
Законодательство о контpaктной системе допускает возможность отмены электронного аукциона по 44-ФЗ, но сделать это можно при наличии веских оснований....
22 06 2021 10:16:23
Сделки с аффилированными лицами являются высокорискованными. Связано это с тем, что они контролируются налоговой службой и могут быть оспорены....
21 06 2021 20:54:39
Реестр договоров ведется федеральным органом исполнительной власти в целях систематизации сведений о контpaктах, заключенных по 223-ФЗ. Образец формы....
20 06 2021 11:52:36
Для борьбы с демпингом в процессе заключения государственных закупок применяется целый ряд способов. Они содержатся в статье 37 ФЗ-44....
19 06 2021 18:51:59
При сносе аварийного дома собственники квартир, а также лица, проживавшие в помещении по договору социального найма, имеют право на получение компенсации....
18 06 2021 18:47:39
Что такое алименты в бpaке? Можно ли подать на алименты без развода? Каким правовым документом регулируется? Правила и заполнения заявления, его структура....
17 06 2021 6:33:26
Cрок сдачи декларации по земельному налогу для юридических лиц: срок сдачи декларации по земельному налогу, ответственность за нарушение сроков...
16 06 2021 19:41:27
Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::
