Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам > Законные права
Ваши законные права    

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам


В общем случае пенсионеры лишены права на получение имущественного вычета. Связано это с тем, что пенсионные выплаты по налоговому законодательству освобождены от начисления НДФЛ. А вычет представляет собой возврат переплаты по налогу на доходы при покупке квартиры.

СодержаниеПоказать

Но для работающих пенсионеров данное правило не актуально, так как они могут реализовать свое право на вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

Условия получения

Для получения имущественного вычета должны соблюдаться следующие условия:

  • пенсионер должен приобрести квартиру на российской территории;
  • квартира должна быть куплена им на собственные средства (если он пользовался мерами господдержки, например, субсидиями то эта сумма не участвует при расчете вычета), жилое помещение не должно быть получено в дар или оплачено работодателем;
  • пенсионер должен быть официально трудоустроен, а с его заработка работодатель должен перечислять НДФЛ в бюджет (с зарплаты «в конверте» налоги не уплачиваются и право на вычет утрачивается);
  • на квартиру на момент получения налоговой льготы должны быть оформлены права собственности, по договору участия в долевом строительстве вычет не полагается (если покупается жилье в новостройке, то дом должен быть введен в эксплуатацию, а покупатель к моменту обращением за вычетом должен официально закрепить свои права на квартиру в Росреестре);
  • пенсионер ранее не использовал право на получение имущественного вычета, либо купленная им квартира была дешевле 2 млн.р. (в таком случае он вправе получить вычет на нереализованный остаток).

У работающих пенсионеров есть одно неоспоримое преимущество: за ними закреплено право на перенос налогового периода. Независимо от года покупки квартиры, работающий пенсионер вправе перенести вычет на предшествующие 4 года. Например, в 2018 году он сможет вернуть уплаченный им налог за 2014-2017 годы.

Но нужно учитывать, что документы подаются только в следующем налоговом периоде (годе), следующем за годом покупки квартиры. Так, за жилье, приобретенное в 2017 году, вычет оформляется в 2018 году.

Раньше возможность переноса периода была только у неработающих пенсионеров. C 2014 года рекомендательное Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@ закрепило данную возможность и за работающими лицами пенсионного возраста.

Например, гражданин Капитанов в 2014 году получил право на пенсию по старости, но продолжил свою трудовую деятельность. В 2017 году он купил квартиру за 4 млн.р.

В 2018 году он вправе обратиться в Налоговую инспекцию и оформить налоговый вычет не только за 2017 год, но и за предыдущие: 2014-2016.

Ему положена сумма вычета в максимальном размере 260 тыс.р. Если уплаченных налогов за 2014-2017 год Капитанову не хватит для полного исчерпания вычета, то он сможет продолжать получать его в последующие годы.

Размер вычета

Для определения размера вычета нужно ориентироваться на следующие показатели:

  1. Вычет предоставляется в размере 13% от стоимости квартиры.
  2. Вычет предоставляется только в размере фактически перечисленного НДФЛ в бюджет. Например, в 2017 году заработок пенсионера Иванова составлял 25 тыс.р. Ежемecячно он перечислял в бюджет 3250 р., а за год НДФЛ составил 39000 р. Именно эту сумму он вправе вернуть.
  3. В расчет вычета попадает не только налог, уплаченный с зарплаты пенсионера, но и с альтернативного заработка. Это может быть официальная сдача квартиры в аренду, продажа автомобиля, другой недвижимости, дополнительная пенсия из НПФ и пр.
  4. Вычет допускается оформить только в пределах установленных лимитов. Сейчас допускается оформить вычет с квартиры стоимостью не более 2 млн.р. (если она стоила дороже, то сумма сверх установленного лимита не участвует в расчетах). Пенсионер получает максимальный вычет в размере 260 тыс.р. (13% от 2000000 р.).

Приведем пример расчета. Пенсионер Ярилов в 2017 году приобрел квартиру за 3 млн. р. Его доходы за 2017 год составили 450 тыс.р. в виде зарплаты и 240 тыс.р. от сдачи квартиры в аренду. Совокупный НДФЛ, перечисленный в бюджет пенсионером и его работодателем за год – 89,7 тыс.р. Ярилову полагается вычет в максимальном размере 260 тыс.р. (так как квартира дороже 2 млн.р.).

Но полученных за 2017 год доходов недостаточно для возврата всей суммы налога. Поэтому пенсионер вправе предъявить к возврату НДФЛ, уплаченный в 2014-2016 годах. Но если уплаченной суммы окажется недостаточно, право на вычет может быть реализовано и в последующие годы. Например, пенсионер может не платить налог с доходов, полученных от сдачи квартиры.

Пенсионеры имеют право оформить взаимозачет по налогам. Например, гражданин Прохоров продал двухкомнатную квартиру, полученную им по наследству менее 3 лет назад за 5 млн.р. В том же году он приобрел трехкомнатную квартиру за 7,5 млн.р. За проданную квартиру пенсионер обязан заплатить налог.

При этом он имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн.р. НДФЛ к уплате будет рассчитываться следующим образом: (5000000-1000000)*13%=520000 р.

Но у Прохорова есть право на оформление вычета в размере 260 тыс.р. за купленную квартиру, поэтому в бюджет он перечисляет 260 тыс.р. (520000-2600000 р.).

Перечень документов, необходимых для налогового вычета

Для получения вычета необходимо предоставить в Налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Справки 2-НДФЛ, полученные от работодателя.
  2. Декларации по форме 3-НДФЛ за годы получения вычета.
  3. Договор купли-продажи квартиры.
  4. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на квартиру.
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры.
  6. Акт приема-передачи жилого помещения.
  7. Реквизиты банковского счета для перечисления денег.
  8. Заявление на предоставление вычета в свободной форме.
Данный реестр недобросовестных застройщиков поможет вам избежать неприятностей с недвижимостью.

Продажа доли вашего ребенка — очень сложное дело, которое стоит проводить только в крайнем случае! Наша статья подробно рассказывает о данной процедуре.

Какую ответственность несет застройщик, который не соблюдает сроки постройки? По ссылке есть вся информация по данной теме.

Порядок получения вычета

ПроцеДypa получения налогового вычета предполагает прохождение ряда этапов:

  1. Оформление прав собственности на квартиру в Росреестре.
  2. Подписание акта приема-передачи квартиры.
  3. Сбор необходимых документов для налоговой инспекции: получение у работодателя справки 2-НДФЛ и заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  4. Передача документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за покупкой квартиры.
  5. Проверка документации и вынесение решения Налоговой инспекцией.
  6. Перечисление вычета на банковский счет пенсионера.

Законом предусмотрен и альтернативный вариант получения вычета. Не дожидаясь окончания года, пенсионеру следует обратиться в Налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие приобретение квартиры в текущем году.

На основании их рассмотрения в инспекции выдадут уведомление о предоставлении вычета.

С ним необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы пенсионера, после чего из его зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма неудержанного налога не достигнет положенного вычета.

Таким образом, работающие пенсионеры получают налоговые вычеты на равных основаниях с другими категориями трудоустроенных граждан. При этом они наделены возможностью переноса вычета на предшествующие покупке квартиры три года.



Отзывы (через Facebook):

Оставить отзыв с помощью аккаунта FaceBook:


Можно ли по закону вернуть краску для волос обратно в магазин с чеком и как это сделать?

Можно ли по закону вернуть краску для волос обратно в магазин с чеком и как это сделать? Краску для волос не допускается возвращать обратно в магазин при условии ее должного качества. Возврат краски возможен, если она является некачественной....

26 09 2021 11:25:59

Код возможной ошибки в декларации по НДС — как исправить

Код возможной ошибки в декларации по НДС — как исправить Виды кодов возможных ошибок в декларации по НДС. Рассмотрим как проверить и исправить ошибку в налоговой декларации....

25 09 2021 20:34:45

Гражданство или ВНЖ за инвестиции или недвижимость: топ самых популярных стран

Гражданство или ВНЖ за инвестиции или недвижимость: топ самых популярных стран Где россиянину можно получить гражданство за инвестиции или покупку недвижимости? Кипр, Мальта и другие страны....

24 09 2021 23:12:16

Чем отличается опека от усыновления и что лучше? Разница и особенности правовых статусов

Чем отличается опека от усыновления и что лучше? Разница и особенности правовых статусов Основные отличия правовых статусов в рамках процедуры опеки и усыновления, а также способы их оформления в соответствии с законодательством РФ....

23 09 2021 19:29:46

Как пожаловаться на продавца на Алиэкспресс? Основания, порядок действий, результаты

Как пожаловаться на продавца на Алиэкспресс? Основания, порядок действий, результаты Пожаловаться на продавца Алиэкспресс, который работает нечестно и недобросовестно, можно непосредственно на торговой площадке. Порядок подачи жалобы....

22 09 2021 5:44:43

Виды разрешенного использования земель населенных пунктов

Виды разрешенного использования земель населенных пунктов Разрешенное использование земель населенных пунктов и отличия от использования сельскохозяйственных земель. Законодательное регулирование....

21 09 2021 2:43:16

Сколько платят за опекунство над инвалидом 1 группы? Порядок оформления и перечень социальных льгот

Сколько платят за опекунство над инвалидом 1 группы? Порядок оформления и перечень социальных льгот В силу проблем со здоровьем инвалиды не могут самостоятельно позаботиться о себе. В зависимости от состояния здоровья форма опеки может отличаться....

20 09 2021 23:56:59

Можно ли продать квартиру по переуступке в строящемся доме?

Можно ли продать квартиру по переуступке в строящемся доме? Случаи применения передачи права на недвижимое имущество по переуступке. Документы и порядок проведения сделки. Риски для продавца...

19 09 2021 19:55:20

ПроцеДypa банкротства юридического лица: последовательность, пошаговая инструкция, сроки

ПроцеДypa банкротства юридического лица: последовательность, пошаговая инструкция, сроки ПроцеДypa банкротства юридического лица: необходимые документы и порядок обращения в арбитражный суд, этапы и их последовательность, мировое соглашение....

18 09 2021 13:57:52

ОКВЭД для госзакупок: какие коды нужны для участия в тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ?

ОКВЭД для госзакупок: какие коды нужны для участия в тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ? ОКВЭД нужен для банковских операций, при лицензировании, участии в тендерах. Когда заказчик создаёт заявку на госзакупку, он обязательно указывает её код....

17 09 2021 21:29:29

Содержание статьи 24 Закона "О защите прав потребителей": возврат некачественного товара

Содержание статьи 24 Закона "О защите прав потребителей": возврат некачественного товара Различные варианты, включающие и не включающие доплаты со стороны покупателя и возмещения от продавца по статье 24 Закона "О защите прав потребителей"....

16 09 2021 3:26:17

Привлечение арбитражного управляющего к административной ответственности: порядок и сроки

Привлечение арбитражного управляющего к административной ответственности: порядок и сроки Привлечение арбитражного управляющего к административной ответственности грозит ему штрафом или при повторном правонарушении - дисквалификацией....

15 09 2021 22:24:31

Можно ли вернуть товар обратно в магазин, если он не подошел? Порядок и сроки возврата

Можно ли вернуть товар обратно в магазин, если он не подошел? Порядок и сроки возврата Случается так, что приобретенный товар не подошел по тем или иным причинам. Можно ли вернуть товар и как правильно сдать продукцию, которая не подошла?...

14 09 2021 13:42:22

Постановление Правительства №1042 о штрафах и пени по 44-ФЗ: размер санкций и срок привлечения к административной ответственности

Постановление Правительства №1042 о штрафах и пени по 44-ФЗ: размер санкций и срок привлечения к административной ответственности За нарушение законодательства о контpaктной системе по 44-ФЗ заказчику, исполнителю или поставщику грозит ответственность в виде штрафа и пени....

13 09 2021 2:39:37

Расшифровка квитанции на оплату услуг ЖКХ: образец новой формы. Как получить документ в электронном виде? Инструкция 2019 года

Расшифровка квитанции на оплату услуг ЖКХ: образец новой формы. Как получить документ в электронном виде? Инструкция 2019 года Расшифровка терминов, используемых в новых квитанциях ЖКХ: код плательщика, графа перерасчет, СОИ, УУТЭ или ОДПУ, целевой сбор, запирающее устройство....

12 09 2021 7:32:54

Почему мусоропроводы в многоэтажках ликвидируют: можно ли открыть законным способом и как заварить уже действующий?

Почему мусоропроводы в многоэтажках ликвидируют: можно ли открыть законным способом и как заварить уже действующий? Во многих многоэтажках управляющие компании заваривают мусоропроводы. Данные действия не являются незаконными, но могут быть оспорены жильцами....

11 09 2021 19:23:37

Возврат средств на Алиэкспресс после спора: порядок действий и сроки перечисления денег

Возврат средств на Алиэкспресс после спора: порядок действий и сроки перечисления денег Как вернуть деньги с Алиэкспресс после спора? Как происходит возврат и как долго возвращают средства? Что делать, если деньги не вернули?...

10 09 2021 0:59:26

Льготы на ипотеку многодетным семьям: новый закон и программы социального кредитования

Льготы на ипотеку многодетным семьям: новый закон и программы социального кредитования Программы социального ипотечного кредитования для многодетных семей и государственное льготное субсидирование приобретения жилья....

09 09 2021 18:33:58

Продажа ООО с долгами: порядок действий, необходимые документы, последствия и меры ответственности

Продажа ООО с долгами: порядок действий, необходимые документы, последствия и меры ответственности Продажа компании с долгами: правовая возможность, порядок действий и необходимые документы, риски и последствия для старых и новых владельцев....

08 09 2021 13:42:43

Расчет неустойки за просрочку поставки товара по Закону "О защите прав потребителей"

Расчет неустойки за просрочку поставки товара по Закону "О защите прав потребителей" В каких случаях выплачивается неустойка за просрочку поставки товара? Какие существуют виды неустоек? По какой формуле производится расчет?...

07 09 2021 21:57:40

Адвокат оксана семец

Адвокат оксана семец Адвокат оксана семец Суд присяжных « Суд присяжных » — Судебное шоу, выходящее на НТВ с июля 008 года, в процессе которого рассматриваются особо тяжкие...

06 09 2021 15:52:28

Парковка на газоне: куда можно жаловаться? Образец заявления и порядок его подачи, размеры штрафов

Парковка на газоне: куда можно жаловаться? Образец заявления и порядок его подачи, размеры штрафов Парковка на газоне часто становится причиной конфликта, из-за чего соседи таких автолюбителей вынуждены подать на них жалобу. Куда следует обращаться?...

05 09 2021 8:40:15

Закон о посещении больных в реанимации родственниками: новые правила и получение разрешения

Закон о посещении больных в реанимации родственниками: новые правила и получение разрешения В мае 2019 года был принят закон, устанавливающий единые правила посещения больных, которым оказываются реанимационные мероприятия и интенсивная терапия....

04 09 2021 18:31:27

Претензия о недопоставке товара по количеству: образец документа, порядок составления и передачи

Претензия о недопоставке товара по количеству: образец документа, порядок составления и передачи Претензия о недопоставке товара по количеству недопоставленных товаров подается в случае несоответствия количества единиц продукции в поставке договору....

03 09 2021 23:26:45

Можно ли вернуть планшет в течении 14 дней, если он не понравился: что говорит закон?

Можно ли вернуть планшет в течении 14 дней, если он не понравился: что говорит закон? Возврат планшета надлежащего и ненадлежащего качества: особенности, условия и сроки. Можно ли вернуть планшет обратно в магазин, если не понравился?...

02 09 2021 0:10:31

Создание плана-графика на основании плана закупок по 44-ФЗ: срок размещения в ЕИС и пошаговая инструкция

Создание плана-графика на основании плана закупок по 44-ФЗ: срок размещения в ЕИС и пошаговая инструкция План-график закупок по 44-ФЗ: сроки создания, сведения, правила размещения с направлением на контроль и без него, возможности внесения изменений....

01 09 2021 23:20:55

Ипотека без первоначального взноса в 2019 году: банки, условия, необходимые документы, порядок оформления

Ипотека без первоначального взноса в 2019 году: банки, условия, необходимые документы, порядок оформления Ипотека является одним из способов приобрести недвижимость в собственность. В некоторых случаях кредит можно оформить без первоначального взноса....

31 08 2021 18:16:54

Перепрописка ребенка в другую квартиру

Перепрописка ребенка в другую квартиру Перепрописка ребенка в другую квартиру Хочу перепрописать ребенка из одной квартиры в другую бех его согласия Хочу перепрописать ребенка из одной квартиры в...

30 08 2021 19:24:16

Кто такой должник в деле о банкротстве? Определение, права и обязанности, ответственность

Кто такой должник в деле о банкротстве? Определение, права и обязанности, ответственность Должник при банкротстве - это физическое или юридическое лицо, ИП, которые имеют задолженность перед кредиторами, бюджетом или работниками....

29 08 2021 11:57:12

Смена фамилии после заключения бpaка: алгоритм действий

Смена фамилии после заключения бpaка: алгоритм действий Когда можно поменять фамилию? Что нужно для смены фамилии при вступлении в бpaк? Какие документы подлежат замене? Размер госпошлины и список документов, требующихся для замены....

28 08 2021 3:12:29

Возможен ли возврат денег пенсионерам за капитальный ремонт многоквартирного дома?

Возможен ли возврат денег пенсионерам за капитальный ремонт многоквартирного дома? Какие категории пенсионеров имеют право на компенсацию расходов по оплате капитального ремонта? Как вернуть деньги за капремонт многоквартирного дома?...

27 08 2021 20:54:33

Кассационная жалоба в арбитражный суд: образец составления, порядок подачи и сроки рассмотрения

Кассационная жалоба в арбитражный суд: образец составления, порядок подачи и сроки рассмотрения Полномочия кассационного суда. Правила составления кассационной жалобы в арбитражный суд и образец жалобы. Какие документы необходимо приложить? Госпошлина....

26 08 2021 23:57:30

Как сделать выписку из трудовой книжки о последнем месте работы? Порядок заполнения и образец бланка

Как сделать выписку из трудовой книжки о последнем месте работы? Порядок заполнения и образец бланка Для чего необходима выписка из трудовой книжки и как правильно её оформить? В каких случаях работодатель обязан предоставить работнику выписку?...

25 08 2021 15:52:40

Правоустанавливающие документы на земельный участок

Правоустанавливающие документы на земельный участок Виды правоустанавливающих документов и их отличие от правоподтверждающих документов. Данные по форме, сроку действия и порядку восстановления при их утрате....

24 08 2021 23:31:43

Какие выплаты положены работникам при ликвидации предприятия и как их получить?

Какие выплаты положены работникам при ликвидации предприятия и как их получить? При ликвидации организации сотрудникам должны быть выплачены заработная плата, компенсация неиспользованного отпуска и выходное пособие....

23 08 2021 8:16:54

Неправильная парковка автомобиля во дворе: как и куда жаловаться?

Неправильная парковка автомобиля во дворе: как и куда жаловаться? На улицах города часто можно заметить автомобили, хозяева которых не соблюдают правила парковки. Как и куда пожаловаться в таком случае?...

22 08 2021 1:42:45

Какие документы нужны для закрытия ООО? Список бумаг для ликвидации и перечень сведений в них

Какие документы нужны для закрытия ООО? Список бумаг для ликвидации и перечень сведений в них Для ликвидации юридического лица в форме ООО или АО необходимо собрать и передать в налоговую инспекцию установленный комплект документов....

21 08 2021 23:33:11

Обязанность собственника по оплате коммунальных услуг: момент возникновения, положения статьи 153 ЖК РФ

Обязанность собственника по оплате коммунальных услуг: момент возникновения, положения статьи 153 ЖК РФ Правовое регулирование оплаты коммунальных услуг собственником жилья. Особенности внесения платежей за квартиру, не оформленную в собственность....

20 08 2021 23:51:39

Расторжение бpaка в судебном порядке: условия и виды судов

Как происходит развод через суд? Когда обращаются в районный, а когда в мировой суд? Какими именно вопросами занимаются при разводе суды?...

19 08 2021 12:12:39

Можно ли выезжать за границу после банкротства физического лица: в каких случаях налагается запрет и как его снять?

Можно ли выезжать за границу после банкротства физического лица: в каких случаях налагается запрет и как его снять? В процедуре банкротства суд может установить запрет на выезд за границу. После признания лица несостоятельным ограничительные меры должны быть сняты....

18 08 2021 13:15:19

Отдел досудебного взыскания: понятие, принципы работы, продажа долга, просуживание

Отдел досудебного взыскания: понятие, принципы работы, продажа долга, просуживание К основной задаче отдела досудебного взыскания относится проведение работы с проблемными должниками путем поиска взаимовыгодного способа погасить долг....

17 08 2021 5:10:51

Права ребенка в России: примеры нарушения свобод детей и ответственность по закону

Права ребенка в России: примеры нарушения свобод детей и ответственность по закону Права несовершеннолетних граждан в Российской Федерации, их описание и ответственные за их исполнение. Обязанности сторон по воспитанию и уходу за детьми....

16 08 2021 22:16:11

Правила регистрации иностранных граждан на территории РФ

Правила регистрации иностранных граждан на территории РФ Регистрация иностранцев по месту жительства и по месту пребывания. Перечень необходимых документов. Снятие с регистрационного учета и ответственность....

15 08 2021 20:56:37

Имеет ли право охранник в магазине требовать показать сумку? Что делать в такой ситуации

Имеет ли право охранник в магазине требовать показать сумку? Что делать в такой ситуации Что делать, если в магазине попросили показать сумку? Законно ли это требование и как себя вести в подобной ситуации....

14 08 2021 2:21:48

Инструкция ЦБ РФ №153-И: изменения на 2019 год: открытие и закрытие текущих и депозитных счетов

Инструкция ЦБ РФ №153-И: изменения на 2019 год: открытие и закрытие текущих и депозитных счетов В Инструкция ЦБ РФ №153-И в 2019 году изменились правила открытия текущих и депозитных счетов для физических лиц, а также другие нововведения....

13 08 2021 5:18:32

Статья 14 Федерального закона №44-ФЗ: какие документы необходимо прикладывать участникам закупок?

Статья 14 Федерального закона №44-ФЗ: какие документы необходимо прикладывать участникам закупок? Статья 14 ФЗ №44-ФЗ освещает особенности применения национального режима при осуществлении закупок государственными и муниципальными заказчиками....

12 08 2021 0:11:15

Изменение фамилии в трудовой книжке: нормативные особенности процедуры и образец записи

Изменение фамилии в трудовой книжке: нормативные особенности процедуры и образец записи Правила внесения правок в персональные данные в бланке трудовой книжки. Образец записи об изменении фамилии в трудовой книжке....

11 08 2021 20:27:32

Сколько нужно сдать крови, чтобы стать почетным донором: какие льготы, гарантии и компенсации им положены по закону?

Сколько нужно сдать крови, чтобы стать почетным донором: какие льготы, гарантии и компенсации им положены по закону? За 2019 год по всей России кровь сдали более 800 тысяч граждан. Для почетных доноров, предусмотрены дополнительные социальные гарантии, льготы и выплаты....

10 08 2021 19:24:56

Можно ли иностранцу в РФ оформить регистрацию по месту работы?

Можно ли иностранцу в РФ оформить регистрацию по месту работы? Регистрация иностранного гражданина по месту работы. Может ли работодатель выступать принимающей стороной? Ответственность за прием на работу нелегала....

09 08 2021 11:49:13

Перечень подконтрольных товаров, подлежащих сопровождению ветеринарными документами

Перечень подконтрольных товаров, подлежащих сопровождению ветеринарными документами Какими законами регулируется движение товаров, подлежащих сопровождению ветеринарными документами? Единый перечень подконтрольных товаров....

08 08 2021 8:22:51

Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::