Ваши законные права    

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам


В общем случае пенсионеры лишены права на получение имущественного вычета. Связано это с тем, что пенсионные выплаты по налоговому законодательству освобождены от начисления НДФЛ. А вычет представляет собой возврат переплаты по налогу на доходы при покупке квартиры.

СодержаниеПоказать

Но для работающих пенсионеров данное правило не актуально, так как они могут реализовать свое право на вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

Условия получения

Для получения имущественного вычета должны соблюдаться следующие условия:

  • пенсионер должен приобрести квартиру на российской территории;
  • квартира должна быть куплена им на собственные средства (если он пользовался мерами господдержки, например, субсидиями то эта сумма не участвует при расчете вычета), жилое помещение не должно быть получено в дар или оплачено работодателем;
  • пенсионер должен быть официально трудоустроен, а с его заработка работодатель должен перечислять НДФЛ в бюджет (с зарплаты «в конверте» налоги не уплачиваются и право на вычет утрачивается);
  • на квартиру на момент получения налоговой льготы должны быть оформлены права собственности, по договору участия в долевом строительстве вычет не полагается (если покупается жилье в новостройке, то дом должен быть введен в эксплуатацию, а покупатель к моменту обращением за вычетом должен официально закрепить свои права на квартиру в Росреестре);
  • пенсионер ранее не использовал право на получение имущественного вычета, либо купленная им квартира была дешевле 2 млн.р. (в таком случае он вправе получить вычет на нереализованный остаток).

У работающих пенсионеров есть одно неоспоримое преимущество: за ними закреплено право на перенос налогового периода. Независимо от года покупки квартиры, работающий пенсионер вправе перенести вычет на предшествующие 4 года. Например, в 2018 году он сможет вернуть уплаченный им налог за 2014-2017 годы.

Но нужно учитывать, что документы подаются только в следующем налоговом периоде (годе), следующем за годом покупки квартиры. Так, за жилье, приобретенное в 2017 году, вычет оформляется в 2018 году.

Раньше возможность переноса периода была только у неработающих пенсионеров. C 2014 года рекомендательное Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@ закрепило данную возможность и за работающими лицами пенсионного возраста.

Например, гражданин Капитанов в 2014 году получил право на пенсию по старости, но продолжил свою трудовую деятельность. В 2017 году он купил квартиру за 4 млн.р.

В 2018 году он вправе обратиться в Налоговую инспекцию и оформить налоговый вычет не только за 2017 год, но и за предыдущие: 2014-2016.

Ему положена сумма вычета в максимальном размере 260 тыс.р. Если уплаченных налогов за 2014-2017 год Капитанову не хватит для полного исчерпания вычета, то он сможет продолжать получать его в последующие годы.

Размер вычета

Для определения размера вычета нужно ориентироваться на следующие показатели:

  1. Вычет предоставляется в размере 13% от стоимости квартиры.
  2. Вычет предоставляется только в размере фактически перечисленного НДФЛ в бюджет. Например, в 2017 году заработок пенсионера Иванова составлял 25 тыс.р. Ежемecячно он перечислял в бюджет 3250 р., а за год НДФЛ составил 39000 р. Именно эту сумму он вправе вернуть.
  3. В расчет вычета попадает не только налог, уплаченный с зарплаты пенсионера, но и с альтернативного заработка. Это может быть официальная сдача квартиры в аренду, продажа автомобиля, другой недвижимости, дополнительная пенсия из НПФ и пр.
  4. Вычет допускается оформить только в пределах установленных лимитов. Сейчас допускается оформить вычет с квартиры стоимостью не более 2 млн.р. (если она стоила дороже, то сумма сверх установленного лимита не участвует в расчетах). Пенсионер получает максимальный вычет в размере 260 тыс.р. (13% от 2000000 р.).

Приведем пример расчета. Пенсионер Ярилов в 2017 году приобрел квартиру за 3 млн. р. Его доходы за 2017 год составили 450 тыс.р. в виде зарплаты и 240 тыс.р. от сдачи квартиры в аренду. Совокупный НДФЛ, перечисленный в бюджет пенсионером и его работодателем за год – 89,7 тыс.р. Ярилову полагается вычет в максимальном размере 260 тыс.р. (так как квартира дороже 2 млн.р.).

Но полученных за 2017 год доходов недостаточно для возврата всей суммы налога. Поэтому пенсионер вправе предъявить к возврату НДФЛ, уплаченный в 2014-2016 годах. Но если уплаченной суммы окажется недостаточно, право на вычет может быть реализовано и в последующие годы. Например, пенсионер может не платить налог с доходов, полученных от сдачи квартиры.

Пенсионеры имеют право оформить взаимозачет по налогам. Например, гражданин Прохоров продал двухкомнатную квартиру, полученную им по наследству менее 3 лет назад за 5 млн.р. В том же году он приобрел трехкомнатную квартиру за 7,5 млн.р. За проданную квартиру пенсионер обязан заплатить налог.

При этом он имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн.р. НДФЛ к уплате будет рассчитываться следующим образом: (5000000-1000000)*13%=520000 р.

Но у Прохорова есть право на оформление вычета в размере 260 тыс.р. за купленную квартиру, поэтому в бюджет он перечисляет 260 тыс.р. (520000-2600000 р.).

Перечень документов, необходимых для налогового вычета

Для получения вычета необходимо предоставить в Налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Справки 2-НДФЛ, полученные от работодателя.
  2. Декларации по форме 3-НДФЛ за годы получения вычета.
  3. Договор купли-продажи квартиры.
  4. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на квартиру.
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры.
  6. Акт приема-передачи жилого помещения.
  7. Реквизиты банковского счета для перечисления денег.
  8. Заявление на предоставление вычета в свободной форме.
Данный реестр недобросовестных застройщиков поможет вам избежать неприятностей с недвижимостью.

Продажа доли вашего ребенка — очень сложное дело, которое стоит проводить только в крайнем случае! Наша статья подробно рассказывает о данной процедуре.

Какую ответственность несет застройщик, который не соблюдает сроки постройки? По ссылке есть вся информация по данной теме.

Порядок получения вычета

ПроцеДypa получения налогового вычета предполагает прохождение ряда этапов:

  1. Оформление прав собственности на квартиру в Росреестре.
  2. Подписание акта приема-передачи квартиры.
  3. Сбор необходимых документов для налоговой инспекции: получение у работодателя справки 2-НДФЛ и заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  4. Передача документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за покупкой квартиры.
  5. Проверка документации и вынесение решения Налоговой инспекцией.
  6. Перечисление вычета на банковский счет пенсионера.

Законом предусмотрен и альтернативный вариант получения вычета. Не дожидаясь окончания года, пенсионеру следует обратиться в Налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие приобретение квартиры в текущем году.

На основании их рассмотрения в инспекции выдадут уведомление о предоставлении вычета.

С ним необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы пенсионера, после чего из его зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма неудержанного налога не достигнет положенного вычета.

Таким образом, работающие пенсионеры получают налоговые вычеты на равных основаниях с другими категориями трудоустроенных граждан. При этом они наделены возможностью переноса вычета на предшествующие покупке квартиры три года.



Отзывы (через Facebook):

Оставить отзыв с помощью аккаунта FaceBook:


Заявление судебным приставам о возврате списанных денежных средств: образец оформления

Заявление судебным приставам о возврате списанных денежных средств: образец оформления В каких случаях судебные приставы не имеют права списывать денежные средства? Как составить заявление на возврат и какие документы необходимо приложить?...

14 06 2021 9:27:23

Ежемecячное пособие на ребенка до 16 лет: пошаговая инструкция получения денежной выплаты

Ежемecячное пособие на ребенка до 16 лет: пошаговая инструкция получения денежной выплаты Сущность ежемecячного пособия на детей до 16 лет. Механизм получения, пакет необходимых документов. В течение какого времени принимается решение о выплате?...

13 06 2021 14:19:47

Перечень организационно правовых форм коммерческих организаций

Перечень организационно правовых форм коммерческих организаций Организационно-правовые формы коммерческих организаций В соответствии со ст. 0 ГК юридическими лицами могут быть организации, преследующие в качестве основной...

12 06 2021 8:10:39

Закупки ПАО «Ростелеком»: порядок осуществления торгов, электронная площадка для размещения тендеров

Закупки ПАО «Ростелеком»: порядок осуществления торгов, электронная площадка для размещения тендеров Закупки ПАО «Ростелеком»: используемые виды и формы торгов, ресурсы размещения и проведения тендеров, правила участия и необходимые документы....

11 06 2021 22:31:23

Третья очередь реестра требований кредиторов: порядок создания и осуществления выплат

Третья очередь реестра требований кредиторов: порядок создания и осуществления выплат Реестр требований кредиторов: нормативная основа, порядок формирования, основное содержание третьей и последующей очередей....

10 06 2021 22:10:43

Гарантия Сбербанка на обеспечение исполнения контpaкта по 44-ФЗ: условия получения, документы и порядок действий

Гарантия Сбербанка на обеспечение исполнения контpaкта по 44-ФЗ: условия получения, документы и порядок действий Гарантия Сбербанка является альтернативой денежного обеспечения заявки по 44-ФЗ и оформляется победителем закупочной процедуры....

09 06 2021 23:24:55

Претензия по договору аренды: образец документа, порядок составления и подачи

Претензия по договору аренды: образец документа, порядок составления и подачи Когда следует составлять претензию по договору аренды? Как правильно написать и подать документ? Образец претензии. Действия после подачи претензии....

08 06 2021 23:20:44

Акт инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности: порядок заполнения и образец документа

Акт инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности: порядок заполнения и образец документа В обязанности каждого работающего предприятия входит периодическое проведение инвентаризации основных средств, кредиторской и дебиторской задолженности....

07 06 2021 12:18:39

Различие между временной регистрацией и временной пропиской

Различие между временной регистрацией и временной пропиской Временная регистрация по месту пребывания: определения согласно действующему законодательству, описание сущности. Есть ли отличия от временной прописки?...

06 06 2021 0:51:49

Частная жалоба на определение суда о восстановлении срока: образец оформления

Частная жалоба на определение суда о восстановлении срока: образец оформления В каких случаях можно составлять жалобу на определение суда о восстановлении срока? Как составить жалобу, куда подать, в какой срок следует уложиться?...

05 06 2021 22:50:44

Можно ли россиянину получить гражданство США и как это сделать? Все законные способы

Можно ли россиянину получить гражданство США и как это сделать? Все законные способы Как получить гражданство США гражданину России? Реально ли этого добиться? Существует несколько вариантов....

04 06 2021 1:30:58

Можно ли вернуть товар без чека обратно в магазин в течении 14 дней? Что говорит Закон о защите прав потребителей?

Можно ли вернуть товар без чека обратно в магазин в течении 14 дней? Что говорит Закон о защите прав потребителей? Может ли покупатель без чека вернуть или обменять товар? Как покупателю отстоять свои права? Сроки возврата и образец претензии....

03 06 2021 22:34:41

Статья 193 трудовой кодекс

Статья 193 трудовой кодекс Статья 9 В силу ст. 09 Трудового кодекса РФ рабочее место - место, где работник должен находиться или куда ему необходимо прибыть в связи с его работой и...

02 06 2021 13:46:22

Можно ли не платить за мусор, если в квартире никто не прописан

Можно ли не платить за мусор, если в квартире никто не прописан С 2019 года у россиян появилась новая статья расходов - плата за вывоз мусора. Как и в каких случаях можно не платить?...

01 06 2021 8:37:44

Мировое соглашение на стадии исполнительного производства: порядок заключения и утверждения

Мировое соглашение на стадии исполнительного производства: порядок заключения и утверждения Мировое соглашение в исполнительном производстве: особенности заключения при банкротстве юридического лица, порядок утверждения и правовые последствия....

31 05 2021 20:30:59

Как прописаться в квартире после покупки? Порядок действий

Как прописаться в квартире после покупки? Порядок действий Как прописаться в купленную квартиру? Правила и порядок прописки в приобретённую квартиру. Отличия для многоквартирных домов и частной недвижимости....

30 05 2021 3:20:11

Налоговая не принимает декларацию по НДС – что делать?

Налоговая не принимает декларацию по НДС – что делать? Что делать, если налоговая не принимает декларацию по НДС. Причины отказа в приеме декларации. Составление иска и обращение в суд....

29 05 2021 8:28:18

Режим труда и отдыха водителей в 2019 году: составление графика, ограничение по времени, ответственность за нарушение

Режим труда и отдыха водителей в 2019 году: составление графика, ограничение по времени, ответственность за нарушение Режим труда и отдыха водителей остается неизменным в 2019 году, и рассчитывается на основании ФЗ №15 от 20.04.2004. График и штрафы за нарушение....

28 05 2021 9:33:18

Нужна ли приватизация кооперативной квартиры?

Нужна ли приватизация кооперативной квартиры? Пошаговая инструкция по оформлению прав собственности на кооперативную квартиру. Подготовка документов и возможные траты....

27 05 2021 8:24:33

Договор возмездного оказания услуг между физлицами: кто обязан платить налоги?

Договор возмездного оказания услуг между физлицами: кто обязан платить налоги? При подписании договора возмездного оказания услуг между физлицами НДФЛ работник должен уплачивать сам, а взносы в ФФОМС, ФСС и ПФР перечисляет наниматель....

26 05 2021 8:49:37

Размеры неустойки по Закону "О защите прав потребителей" и ГК РФ: расчет суммы и порядок взыскания

Размеры неустойки по Закону "О защите прав потребителей" и ГК РФ: расчет суммы и порядок взыскания Что такое неустойка, согласно закону? Как рассчитать сумму неустойки и можно ли снизить ставку по ней? Сроки выплаты и ответственность за уклонение....

25 05 2021 14:54:38

Расторжение контpaкта по 44-ФЗ в одностороннем порядке заказчиком и поставщиком: основания, алгоритм действий, образец решения

Расторжение контpaкта по 44-ФЗ в одностороннем порядке заказчиком и поставщиком: основания, алгоритм действий, образец решения Законодательство допускает расторжение договора в одностороннем порядке со стороны заказчика и поставщика, если эта возможность предусмотрена контpaктом....

24 05 2021 1:18:18

Тотальная гибель автомобиля осаго

Тотальная гибель автомобиля осаго Тотальная гибель автомобиля осаго Ответ на этот вопрос достаточно прост – это механизм снижения убытков страховой компании при наступлении страхового случая,...

23 05 2021 15:21:24

Наименование страны происхождения товара по 44-ФЗ: документальное подтверждение, классификатор

Наименование страны происхождения товара по 44-ФЗ: документальное подтверждение, классификатор Наименование страны происхождения товара должно указываться в строгом соответствии с классификатором, иначе заявку на участие в торгах могут отменить....

22 05 2021 21:46:23

Статья 142 Федерального закона "О несостоятельности и банкротстве": расчеты с кредиторами по реестру требований и при нехватке имущества

Статья 142 Федерального закона "О несостоятельности и банкротстве": расчеты с кредиторами по реестру требований и при нехватке имущества После открытия конкурсного производства внесение требований кредиторов по статье 142 127-ФЗ продолжается 2 месяца, после чего реестр закрывается....

21 05 2021 11:40:49

Нужна ли официанту медкнижка

Нужна ли официанту медкнижка Нужна ли официанту? Существуют профессии, работники которых обязаны предъявить работодателю медицинскую книжку. Все лица, чья деятельность связана с...

20 05 2021 8:48:18

Согласие на расторжение бpaка: правила составления и образец

Согласие на расторжение бpaка: правила составления и образец Согласие супруга на расторжение бpaка: заявление в ЗАГС и в суд ‒ содержание документа и правила составления. Когда используется согласие?...

19 05 2021 9:46:34

Досудебная претензия о возврате денежных средств по расписке физического лица: образец требования

Досудебная претензия о возврате денежных средств по расписке физического лица: образец требования Что такое претензия на возврат денежных средств по расписке от физического лица? Когда стоит предъявлять претензию? Правила ее оформления и сроки ответа....

18 05 2021 6:49:59

Закон о резине на авто 2020

Закон о резине на авто 2020 Закон о резине на авто в 0 году Владелец любого трaнcпортного средства, в зависимости от региона проживания, обязан использовать соответствующие сезону шины....

17 05 2021 17:41:47

Что такое общая долевая собственность на земельный участок и как определяется размер долей?

Что такое общая долевая собственность на земельный участок и как определяется размер долей? Общая долевая собственность на земельный участок: что такое общая долевая собственность, к каким участкам может применяться, участники...

16 05 2021 20:18:37

Статья 2 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности и банкротстве": понятия и определения, стадии и участники процесса

Статья 2 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности и банкротстве": понятия и определения, стадии и участники процесса ПроцеДypa банкротства может включать наблюдение, оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство по ст. 2 закона №127-ФЗ "О несостоятельности"....

15 05 2021 12:31:17

Можно ли вернуть или обменять товар, купленный в магазине со скидкой?

Можно ли вернуть или обменять товар, купленный в магазине со скидкой? Возврат товара, купленного на распродаже со скидкой: законодательная база, порядок возврата качественного и некачественного акционных товаров....

14 05 2021 21:14:54

Государственная пошлина за постоянную прописку иностранца в РФ

Государственная пошлина за постоянную прописку иностранца в РФ Госпошлина за регистрацию по месту жительства иностранного гражданина. Кто должен уплачивать? Дополнительные сборы и траты для получения регистрации....

13 05 2021 8:34:24

Как отказаться от взносов на капитальный ремонт многоквартирного дома? Последствия неуплаты и оформление заявления

Как отказаться от взносов на капитальный ремонт многоквартирного дома? Последствия неуплаты и оформление заявления Сегодня необходимость внесения взносов за капитальный ремонт прописана в законодательстве. Как отказаться от капремонта многоквартирного дома?...

12 05 2021 3:45:50

Куда нужно жаловаться за нарушение трудового законодательства и как правильно составить обращение?

Куда нужно жаловаться за нарушение трудового законодательства и как правильно составить обращение? При нарушении трудового законодательства сотрудник может пожаловаться на работодателя. Подать жалобу можно руководству компании и в надзорные инстанции....

11 05 2021 7:49:27

Если в договоре не указаны какие дни календарные или рабочие, то как считать?

Если в договоре не указаны какие дни календарные или рабочие, то как считать? В чем разница между понятиями "календарный день" и "рабочий день"? Начало и окончание выполнения обязательств согласно гражданскому и трудовому праву....

10 05 2021 11:45:31

Регистрация бpaка между российскими гражданами за границей

Регистрация бpaка между российскими гражданами за границей Что такое гражданский бpaк, каким правовым документом регулируется? Как происходит регистрация бpaка за границей? Имеет ли такой бpaк силу в РФ?...

09 05 2021 11:46:46

Статья 137 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности и банкротстве": порядок удовлетворения требований

Статья 137 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности и банкротстве": порядок удовлетворения требований Статья 137 ФЗ №127 "О несостоятельности и банкротстве" определяет размер требований кредиторов третьей очереди, а также порядок их удовлетворения....

08 05 2021 16:25:13

Временная регистрация ребенка: риски для собственника помещения

Временная регистрация ребенка: риски для собственника помещения Какие преимущества дает временная регистрация по месту пребывания? Чем рискует собственник жилого помещения, куда прописывается несовершеннолетний?...

07 05 2021 22:20:18

Возврат госпошлины в арбитражном судопроизводстве: основания, образец заявления, сроки

Возврат госпошлины в арбитражном судопроизводстве: основания, образец заявления, сроки Порядок возврата госпошлины из арбитражного суда: основания и условия полного и частичного возврата, процеДypa, необходимые документы и бланк заявления....

06 05 2021 14:42:58

Какая гарантия на автозапчасти по Закону "О защите прав потребителей"?

Какая гарантия на автозапчасти по Закону "О защите прав потребителей"? При покупке автозапчастей на них предоставляется гарантийный срок. Он начинает течь с момента передачи детали потребителю....

05 05 2021 18:48:36

Приложение на мобильный телефон для оплаты коммунальных услуг: ссылка для скачивания и алгоритм использования

Приложение на мобильный телефон для оплаты коммунальных услуг: ссылка для скачивания и алгоритм использования Один из наиболее удобных способов оплаты услуг ЖКХ - внесение платы с помощью мобильного телефон через специальное приложение....

04 05 2021 20:43:22

Содержание статьи 24 Закона "О защите прав потребителей": возврат некачественного товара

Содержание статьи 24 Закона "О защите прав потребителей": возврат некачественного товара Различные варианты, включающие и не включающие доплаты со стороны покупателя и возмещения от продавца по статье 24 Закона "О защите прав потребителей"....

03 05 2021 0:33:22

Родственный обмен квартиры на квартиру: нюансы сделки

Родственный обмен квартиры на квартиру: нюансы сделки Основные положения ГК РФ и ЖК РФ, относящиеся к сделкам мены. Варианты обмена приватизированных и неприватизированных квартир, лгоритм действий и перечень необходимых документов....

02 05 2021 0:30:41

Федеральный закон №2395-1 «О недрах» с последними изменениями на 2019 год: добыча подземных вод для нужд СНТ и ОНТ

Федеральный закон №2395-1 «О недрах» с последними изменениями на 2019 год: добыча подземных вод для нужд СНТ и ОНТ В ФЗ №2395-1 «О недрах» в 2019 году изменились правила добычи подземных вод для нужд СНТ и ОНТ, изменился список возможностей использования участков....

01 05 2021 23:49:54

Отмена электронного аукциона по 44-ФЗ по решению заказчика: причины, сроки, порядок действий

Отмена электронного аукциона по 44-ФЗ по решению заказчика: причины, сроки, порядок действий Законодательство о контpaктной системе допускает возможность отмены электронного аукциона по 44-ФЗ, но сделать это можно при наличии веских оснований....

30 04 2021 4:44:45

Отсрочка от армии: четыре случая получения, порядок действий и список документов

Понимание тонкостей закона №53 «О воинской обязанности и военной службе» поможет не допустить ошибок при получении отсрочек от службы в армии....

29 04 2021 18:25:13

Бюджетный кодекс РФ с последними изменениями от 2019 года: предоставление субсидий, налоговые расходы и другие нововведения

Бюджетный кодекс РФ с последними изменениями от 2019 года: предоставление субсидий, налоговые расходы и другие нововведения Изменения в Бюджетном кодексе РФ в 2019 году: изменения регламента предоставления субсидий, особенности формирования перечня и оценки налоговых расходов....

28 04 2021 6:43:14

Налоговый кодекс РФ: последняя редакция на 2019 год, новые правила работы с акцизами, расширен перечень подакцизных товаров

Налоговый кодекс РФ: последняя редакция на 2019 год, новые правила работы с акцизами, расширен перечень подакцизных товаров Налоговый кодекс РФ с изменениями на 2019 год: повышение ставки НДС, новые правила уплаты страховых взносов, расширен перечень подакцизных товаров и др....

27 04 2021 7:34:12

Приватизация дачного домика на приватизированной земле

Приватизация дачного домика на приватизированной земле Приватизация дачного домика на приватизированной земле: необходимые документы, порядок приватизации, приватизация домика на приватизированной земле...

26 04 2021 8:33:16

Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::