Меры по предупреждению банкротства предприятия: моделирование, экспертная оценка, экстраполяция
Под предупреждением банкротства понимается комплекс мероприятий, направленных на оценку рисков несостоятельности юрлица и улучшение его финансовых показателей.
СодержаниеПоказатьКогда необходимы меры по предупреждению банкротства
Целями мер по предупреждению банкротства являются:
- предотвращение неплатежеспособности компании;
- обеспечение стабильного роста прибыли;
- снижение социальной напряженности в коллективе;
- экономия средств компании.
Комплекс мер по предупреждению банкротства включают два основных этапа – прогнозирование рисков и принятие мер по их снижению.
Методы прогнозирования
К основным методам оценки рисков несостоятельности относят:
- моделирование;
- экстраполяцию;
- метод экспертной оценки.
Моделирование
Моделирование – это оценка вероятности банкротства компании по основным финансовым показателям с помощью общепринятых математических моделей – Альтмана, Бивера, Таффлера и т. д. Такие модели построены на основе большого количества эмпирических данных о деятельности различных зарубежных компаний, половина из которых разорилась за период наблюдения, а другая половина осталась на рынке.
В классических моделях используются следующие показатели:
- объем оборотного капитала;
- стоимость активов;
- объемы краткосрочных и долгосрочных обязательств;
- объем дебиторской задолженности;
- размеры чистой и операционной прибыли;
- ликвидность активов и т. д.
Под ликвидностью понимается возможность быстро продать актив для погашения обязательств.
Экстраполяция
Экстраполяция – это другой математический метод прогнозирования финансовых показателей компании на основе динамики изменения значений таких показателей за прошедший период. Например, если выручка от реализации за июль составила 1500000 рублей, за август – 1600000 рублей, а за сентябрь – 1700000 рублей, то, согласно методу экстраполяции, выручка за октябрь составит 1800000 рублей.
На пpaктике методом экстраполяции оцениваются сложные нелинейные зависимости показателей от времени и предыдущих значений. Известно более 300 формул для экстраполяции и экономисты адаптируют их для прогноза роста или снижения показателей для конкретной отрасли хозяйствования или предприятия.Важно учесть, что данные прогноза, полученные методом экстраполяции, нельзя воспринимать буквально – они нуждаются в истолковании экспертами в области экономики для данной отрасли.
Метод экспертной оценки
Метод экспертной оценки включает в себя следующие шаги:
- Созывается комaнда независимых экспертов.
- Каждый эксперт дает собственный прогноз по динамике финансовых показателей.
- Составляется суммарный прогноз на основе степени доверия к экспертам.
Если несколько экспертов с разным уровнем квалификации дали различный прогноз по одним и тем же показателям, то общая оценка делается методом нечетких множеств в следующем порядке:
- Каждому эксперту присваивается коэффициент от 0,1 до 0,9 в зависимости от степени доверия к нему.
- Прогнозируемое экспертом значение показателя умножается на его коэффициент.
- Полученные произведения складываются.
Сумма коэффициентов доверия, присвоенных каждому эксперту, должна равняться единице. Например, для прогнозирования роста долгосрочной задолженности пригласили трех экспертов и присвоили им коэффициенты 0,2, 0,3 и 0,5, согласно уровню доверия к ним. Первый эксперт спрогнозировал рост задолженности на 20%, второй – на 30%, а третий – на 40%.
Систематизированный прогноз: 0,2 * 20 + 0,3 * 30 + 0,5 * 40 = 33% – наиболее вероятный процент роста задолженности.
При прогнозировании банкротства важно качественно интерпретировать результаты, полученные при помощи экстраполяции, моделирования и экспертных оценок. Обычно интерпретацией и систематизацией данных занимаются приглашенные независимые эксперты.
Предупреждение банкротства
На основании данных, полученных вышеописанными методами, эксперты разpaбатывают комплекс мер по предупреждению банкротства предприятия. Такие меры направлены на выравнивание ключевых финансовых показателей компании и включают в себя:
- оценку и корректировку уровня дебиторской задолженности;
- улучшение качества кредитов;
- диверсификация производства;
- оптимизация коллектива сотрудников;
- повышение ликвидности активов;
- поиск альтернативных вариантов поставок ресурсов;
- регулярное обновление технологической и производственной баз;
- своевременный анализ новых тенденций на рынке отрасли.
Корректировка дебиторских долгов подразумевает закрытие старых невозвратных долгов и разработку мер по работе с текущими просрочками от клиентов.
Под улучшением качества кредитов понимается их рефинансирование под более низкий процент и закрытие невыгодных займов, так как именно невозможность оплачивать растущие кредитные платежи является самой частой причиной банкротства.
Диверсификация производства проводится при наличии свободных оборотных средств и подразумевает создание альтернативных источников прибыли – данный метод применяется и для сферы услуг.
Под оптимизацией коллектива необязательно понимается массовые сокращения – большое значение имеет перераспределение обязанностей между отделами или цехами в целях повышения производительности труда. Оптимизация кадров параллельно с обновлением технологической базы позволит существенно снизить риски банкротства.
В ГК РФ в 2019 году вводится новая статья о цифровых правах, изменяются правила осуществления письменных сделок и исполнения обязательств....
06 12 2022 15:55:30
Введение электронных ПТС перенесено на 1 ноября 2020 года. Введение ЭПТС позволит значительно сократить расходы бюджета на производство бумажных документов....
05 12 2022 8:42:55
Генеральная доверенность на управление имуществом гражданина (образец заполнения) Я, нижеподписавшаяся Юровская Юлия Юрьевна, августа 97 года рождения,...
04 12 2022 6:12:46
Многих людей не берут работу из-за временной регистрации. С точки зрения трудового законодательства это грубое нарушение, за которое положен штраф....
03 12 2022 14:19:18
Описание процедуры разработки Положения о закупках по 223-ФЗ. Законодательное регулирование положения, типовой образец и основные пункты документа....
02 12 2022 12:59:21
Что таит в себе новая волна сокращений, которая теперь коснулась чиновников? Реформа в области государственной службы запланирована уже в 2020 году....
01 12 2022 21:14:10
Вносить ежемecячную плату за пользование услугами ЖКХ - обязанность всех потребителей. Игнорирование этого правила может привести к начислению пени....
30 11 2022 1:54:15
Ст. 96 Федерального закона №44-ФЗ: сфера применения, порядок использования, ответственность за нарушения положений статьи....
29 11 2022 7:40:30
Ведение государственного земельного кадастра: назначение, цели и задачи, порядок ведения, как сведения о земельных участках вносятся в кадастр...
28 11 2022 20:24:26
В ст. 34 127-ФЗ различаются лица, которые участвуют в деле о банкротстве, и те, которые являются просто заинтересованными сторонами в указанной процедуре....
27 11 2022 23:43:21
Судебная пpaктика по возврату страховки по кредиту не является однозначной, все зависит от доказательной базы у заемщика....
26 11 2022 17:34:20
Звонки из банка с требованием погасить долг - не редкость. В случае ошибки со стороны финансовой организации нужно собрать документы о выполненных платежах....
25 11 2022 5:13:56
Использование лесного участка: оформление в собственность, бессрочное пользование, сервитут и проектная документация к ним. Образец проекта лесного участка....
24 11 2022 1:19:57
В случае возврата аванса покупателю необходимо правильно отобразить код вида операции в книге покупок, чтобы избежать налоговых санкций....
23 11 2022 23:43:19
После завершения конкурса заказчик обязан вернуть участникам денежное обеспечение контpaкта. Срок возврата должен быть прописан в договоре контpaкта....
22 11 2022 16:46:42
Возврат денег при отзыве лицензии у банка: вклады, не подлежащие страхованию, порядок действий для физических и юридических лиц, необходимые документы....
21 11 2022 17:30:46
Как будет проходить программа жилищной реновации в ближайшее время? Планы и графики властей, мнения москвичей о программе....
20 11 2022 13:26:58
По закону проведение ремонта в подъезде является обязанностью управляющей компании. Он производится за счет взносов собственников квартир....
19 11 2022 15:36:29
Права и обязанности учащихся в период обучения. Правила поведения в общеобразовательном учреждении. Школьные конфликты и пути их решения....
18 11 2022 9:21:51
Как эмигрировать из России? Основные способы получения ВНЖ и гражданства в Европе....
17 11 2022 10:17:46
Если старые лифты постоянно ломаются, управляющая компания обязана устранить неполадки. Если УК не реагирует, можно обратиться в вышестоящие инстанции....
16 11 2022 0:10:55
Запрос ценовой информации по 44-ФЗ необходим для корректного расчета начальной максимальной цены контpaкта. Образец запроса коммерческих предложений....
15 11 2022 9:51:32
Аукционная документация по статье 65 Федерального закона №44-ФЗ и ее разъяснение: запрос разъяснений, внесение возможных изменений и регламент действий....
14 11 2022 22:19:30
Покупка квартиры в ипотеку в новостройке: с чего начать? Порядок действий и необходимые документы. Нужно ли заключать предварительный договор?...
13 11 2022 0:20:29
Расчет пенсии сотрудников Федеральной Таможенной Службы: подробная инструкция по использованию онлайн калькулятора. Данные для работников ФТС на 2019 год....
12 11 2022 18:53:54
В каких случаях можно подавать жалобу в ЕСПЧ? Как ее правильно написать и подать? Образец формуляра жалобы. Сколько стоит подать жалобу? Сроки рассмотрения....
11 11 2022 5:45:10
Регистрация иностранного гражданина в своей квартире: обязанности собственника. Чем грозит прописка мигрантов? Уголовная ответственность за фиктивность....
10 11 2022 17:13:56
Описание случаев, при которых нужно подавать жалобу на работников скорой помощи. Место подачи и порядок составления претензии с учетом законодательства....
09 11 2022 17:30:42
Как приватизировать земельный участок: подготовительный этап, Определение границ, необходимые документы, куда обращаться, подача заявления...
08 11 2022 18:31:17
Покупка некачественной вещи вынуждает потребителя отстаивать свои права. Залог возврата денег за неисправный товар - верно составленная претензия....
07 11 2022 6:35:46
Каждый регион Российской Федерации имеет право устанавливать свои требования и ограничения к местам запуска фейерверков. Нарушителей ждет ответственность....
06 11 2022 16:27:44
Получить статус матери-одиночки могут только женщины, отвечающие определенным требованиям. Наличие данного статуса дает право на государственную помощь....
05 11 2022 5:42:37
Наличие книги покупок обязательно для всех лиц, которые рассчитывают и выплачивают НДС. Как же правильно вести и заполнять этот документ?...
04 11 2022 0:45:47
Накопительный счет Временные расчетные (накопительные) счета в обязательном порядке открываются при создании юридического лица. В соответствии с требованиями...
03 11 2022 22:40:13
Когда можно вернуть некачественную обувь и когда нельзя? Как составить и передать претензию на возврат? Что делать, если продавец на нее не отреагировал?...
02 11 2022 13:24:26
Жалоба на сотрудника ГИБДД: правила составления, порядок подачи, необходимые документы, сроки рассмотрения, основания для отказа в рассмотрении....
01 11 2022 0:35:26
При каких условиях может осуществляться возврат или обмен дивана в мебельном магазине? Порядок возврата дивана надлежащего и ненадлежащего качества....
31 10 2022 22:40:26
Закон об изоляции российского интернета в 2019 году: суть изменений и формат их реализации, возможные ограничения, сроки и даты вступления поправок в силу....
30 10 2022 16:40:29
Согласно российскому законодательству, собственники жилых помещений в многоквартирных домах обязаны соблюдать тишину в определенное время суток....
29 10 2022 21:47:28
С 2020 года начнется плавная отмена ЕНВД. ИП, занятые в сфере продажи маркированных товаров, вынуждены будут сменить систему налогообложения....
28 10 2022 4:33:46
Таблица штрафов по 44-ФЗ: для заказчиков, за несоблюдение сроков и за нарушения при исполнении контpaкта. Правила расчета размеров штрафов и пеней....
27 10 2022 10:36:54
Задолженность предприятия делится на дебиторскую (когда фирме должны деньги третьи лица) и кредиторскую (когда фирма должна денег работникам)....
26 10 2022 0:13:37
Покупка машины 🚗 с рук имеет много подводных камней. Грамотное проведение сделки и составление ДКП 📋 с указанием возможных нюансов помогут вернуть ТС продавцу....
25 10 2022 5:23:39
Основные аспекты купли-продажи жилой недвижимости юридическим лицом. Перечень документов и налогообложение при совершении сделок по купле-продаже квартиры....
24 10 2022 22:33:58
Имущество, которое осталось невостребованным ⚡ среди наследников, приобретает право выморочного и отходит 👉 в пользу государства....
23 10 2022 13:17:31
Что такое жалоба и какие ее виды существуют? Как грамотно составить и правильно оформить жалобу? Образец официальной жалобы....
22 10 2022 10:44:40
При признании заявления о банкротстве юридического лица обоснованным арбитражный суд вводит в отношении должника процедуру наблюдения на срок до 7 месяцев....
21 10 2022 7:57:42
Арбитражный и конкурсный управляющий при банкротстве юридических лиц и приравненных к ним организаций: основные обязанности и вероятная разница....
20 10 2022 7:59:24
Принудительная ликвидация юридического лица осуществляется исключительно в судебном порядке при наличии веских оснований для закрытия организации....
19 10 2022 21:37:14
В случае утраты или изменения по любой другой причине номера мобильного телефона важно своевременно привязать новый номер к карте Сбербанка....
18 10 2022 17:22:44
Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::
Принадлежность к виду юридического лица в госзакупках по 223-ФЗ: как ООО зарегистрироваться в ЕИС?
База гибдд номер орг 
Можно ли не ходить в суд на развод 
Жалоба на ответ прокурора к вышестоящему прокурору: образец оформления и способы подачи
Калькулятор расчета сроков запроса котировок по 44 ФЗ в электронной форме и таблица с пояснениями
Жалоба в ФАС на действия заказчика по 44-ФЗ и 223-ФЗ: образец заявления, срок подачи, регламент рассмотрения
Где найти список очередников на получение земельного участка многодетным семьям и как узнать свой номер в очереди?
Виды товаров, освобожденных от налога на добавленную стоимость
214 закон о долевом строительстве 2020 
Порядок оформления и продления удостоверения многодетной семьи: необходимые документы
Письмо на возврат товара поставщику: правила составления, образец документа, порядок подачи
Подлежит ли косметика возврату в магазин: что говорит Закон "О защите прав потребителей"?
Аэрофлот: возможен ли вынужденный возврат билетов по состоянию здоровья?
Коллективный участник закупки по 223-ФЗ: требования, ответственность, составление соглашения, заключение договора
Источник финансирования в контpaкте по 44-ФЗ: нужно ли указывать в договоре и в извещении?
Уведомление работодателю о пропуске работы через СМС — законно ли и могут ли за это уволить
Трудовой договор с менеджером по продажам — образец 2017 года и правила оформления
Обмен товара ситилинк