Как правильно заполнить раздел 4 декларации по НДС? > Законные права
Ваши законные права    

Как правильно заполнить раздел 4 декларации по НДС?

Как правильно заполнить раздел 4 декларации по НДС?

Четвертый раздел обязателен к заполнению лицам, которые в учетный налоговый период реализовывали операции по продаже или покупке товаров с подтвержденным применением нулевой процентной ставки.

Для отражения таких операций нужно заполнить 4 и 6 разделы декларации, однако основной объем данных попадает в 4 раздел.

В построчной последовательности в четвертом разделе прописываются коды хозяйственных операций. Налоговые базы указываются по каждому соответствующему коду. Требуется прописывать подтвержденные вычеты по операциям, облагаемым минимальной ставкой, сумму исчисленного, неподтвержденного и принятого ранее налога к вычету, который подлежит к возмещению.

При отсутствии документации для подтверждения права на льготную нулевую ставку, заполнитель прописывает 6-й раздел и исчисляет налог по расчету в 10 или 18% (пункты 2-3 статьи 164 НК РФ). Он может использоваться правом на вычет налога в размере уплаченного в следующем учетном периоде.

В противном случае, предъявив необходимые документы, в следующем учетном периоде он отражает кода операций, внесенные ранее в 6-ой раздел, уже в четвертый текущей декларации (в период предъявления документов). При этом он может воспользоваться правом восстановления уплаченного ранее НДС по расчету в 10 или 18%.
СодержаниеПоказать

Руководство по заполнению: cписок нужной документации

Пакет нужной документации для подтверждения ставки в 0% предусмотрен статьей 165 НК РФ (п. 9) и в 2017 году является действующим.

Для заполнения страницы раздела используется стандартный перечень кодов операций, утвержденный согласно налоговому законодательству.

Одним из оснований возникновения права собственности на землю является договор купли-продажи.

Как проверить статус земельного участка по кадастровому номеру? Узнайте об этом здесь.

Как провести размежевание земли? Об этом рассказано в нашей статье.

Построчный алгоритм внесения сведений

Раздел содержит всего 13 строк. Блок из первых пяти строк повторяется по числу операций. Вверху страницы четвертого раздела декларации нужно указать ИНН и КПП заполнителя, указать порядковый номер заполняемой страницы.

  • Строка: 010 – прописываются коды операций;
  • Строка: 020 - стоимость проданных или приобретенных товаров в истекший период с обоснованной минимальной ставкой отдельно по каждой строке 010 и в соответствии с кодами;
  • Строка: 030 – вычеты по операциям в строке 010 отдельно для каждого блока.
  • Сумма налога на приобретение товаров;
  • Сумма при импорте на территорию РФ;
  • Сумма, которую уплатил покупатель.
  • Строка: 040 – сумма налога, начисленная ранее по расчету в 18% и 10% по факту отсутствия подтверждающей документации в предыдущий период отчетности (030 строка 6-го раздела по дате последней декларации);
  • Строка: 050 – сумма налога, принятая к вычету ранее, по факту отсутствия подтверждающей документации в предыдущий период отчетности (040 строка 6-го раздела по дате последней декларации)
  • Строка: 060 – коды операций по возврату нереализованного или бpaкованного товара;
  • Строки: 070 и 080 - суммы корректировки налоговой базы и вычетов в условиях возвратом нереализованного и бpaкованного товаров по операциям в строке 060. В строке 070 прописывают стоимость, а в строке 080 – сумму НДС, принятую в последней декларации к вычету;
  • Строка: 090 – код операции по корректировке цены товара;
  • Строка: 100 – сумма корректировки цены по ее увеличению по коду операции в строке 090;
  • Строка 110 - сумма по ее уменьшению по коду операции в строке 090;
  • Строки: 120 и 130: - суммы налога к возмещению или уплате, исчисляемые в установленном порядке.

В случае, если налоговая служба выявит несоответствия с реальными данными, она потребует объяснений:

  • в электронном виде, если декларация подавалась в таковом;
  • на бумаге – в соответствующем случае.

При этом, пунктом 1 ст. 129.1 НК РФ предусмотрена политика штрафов, в случае простроченной подачи декларации в размере 5000 рублей и 20 000 рублей повторно.


Статья 137 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности и банкротстве": порядок удовлетворения требований

Статья 137 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности и банкротстве": порядок удовлетворения требований Статья 137 ФЗ №127 "О несостоятельности и банкротстве" определяет размер требований кредиторов третьей очереди, а также порядок их удовлетворения....

04 02 2023 11:43:20

Оформление кадастрового и почтового адреса земельного участка

Оформление кадастрового и почтового адреса земельного участка Как происходит присвоение адреса земельному участку? Каким землям присваивается кадастровый и почтовый адрес? Порядок изменения адреса....

03 02 2023 15:38:43

Коды операций в налоговой декларации по НДС 2018 - 2019. Пояснения к ним

Коды операций в налоговой декларации по НДС 2018 - 2019. Пояснения к ним Пояснения кодов операций в декларации по НДС. Порядок заполнения налоговых документов. Заполнение разделов декларации НДС....

02 02 2023 12:19:23

Серии и номера трудовых книжек по годам выпуска. Как проверить документ нового и старого образца?

Серии и номера трудовых книжек по годам выпуска. Как проверить документ нового и старого образца? Подлинность трудовых книжек проверяется при устройстве на работу. В качестве одного из способов защиты документа используется присвоение ему серии и номера....

01 02 2023 15:13:51

Нужно ли получать разрешение на строительство дома на участке в 2019 году и как это сделать

Нужно ли получать разрешение на строительство дома на участке в 2019 году и как это сделать В 2019 году не нужно получать разрешение на строительство дома на собственном участке, достаточно лишь уведомить власти о планируемых работах....

31 01 2023 21:16:50

Федеральный закон №153-ФЗ от 27.06.2019 года: защита прав участников долевого строительства при банкротстве застройщика

Федеральный закон №153-ФЗ от 27.06.2019 года: защита прав участников долевого строительства при банкротстве застройщика ФЗ №153 от 27.06.2019: порядок досрочного прекращения договоров страхования гражданской ответственности застройщика либо договоров поручительства банка....

30 01 2023 19:33:48

Можно ли вернуть страховку по кредиту в Совкомбанке? Алгоритм отказа, образец заявления

Можно ли вернуть страховку по кредиту в Совкомбанке? Алгоритм отказа, образец заявления За заемщиками закреплено право на возврат страховки по кредиту в Совкомбанке. Порядок возврата при досрочном погашении займа и после получения кредита....

29 01 2023 5:16:13

УПД: новая форма с 1 октября 2017 года. Что изменилось?

УПД: новая форма с 1 октября 2017 года. Что изменилось? Суть документа, особенности применения, нюансы заполнения. Из чего структурно состоит УПД? Как изменился формат после официальных нововведений?...

28 01 2023 20:25:14

Жалоба председателю Верховного Суда РФ по гражданскому делу: образец оформления и способы ее подачи

Жалоба председателю Верховного Суда РФ по гражданскому делу: образец оформления и способы ее подачи В каких случаях можно подавать жалобу председателю Верховного Суда РФ? Кто имеет право подавать жалобу? Как ее правильно написать и подать? Образец жалобы....

27 01 2023 22:33:50

Рекламация поставщику о некачественном товаре: порядок оформления, образец претензии, сроки подачи

Рекламация поставщику о некачественном товаре: порядок оформления, образец претензии, сроки подачи Если по каким-то причинам качество товара не соответствует ожиданиям покупателя, он может обратиться к продавцу с претензией....

26 01 2023 15:18:52

Могут ли лишить прав за объезд препятствия: через сплошную линию, по встречной полосе слева или по обочине справа?

Могут ли лишить прав за объезд препятствия: через сплошную линию, по встречной полосе слева или по обочине справа? Препятствием на дороге является недвижимая помеха на полотне, которая не дает возможности проезда. Водители обязаны объезжать препятствия справа....

25 01 2023 15:10:35

Минимальный и максимальный срок действия временной прописки

Минимальный и максимальный срок действия временной прописки Оформление временной регистрации по месту пребывания: на какой период допускается, законодательные ограничения сроков, досрочное аннулирование регистрации....

24 01 2023 21:32:15

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство?

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство? Квартира, полученная в наследство: правила продажи, порядок действий и режим налогообложения. Сроки продажи унаследованной квартиры....

23 01 2023 11:43:24

Расчет НМЦК по 44-ФЗ: что это такое и какие методы существуют? Онлайн-калькулятор и Exel файлы

Расчет НМЦК по 44-ФЗ: что это такое и какие методы существуют? Онлайн-калькулятор и Exel файлы Расчету НМЦК по 44-ФЗ отводится важное значение: полученная цена должна быть обоснованная. Для удобства можно воспользоваться онлайн-калькулятором....

22 01 2023 22:29:19

Куда жаловаться, если постоянно звонят коллекторы по чужому кредиту?

Куда жаловаться, если постоянно звонят коллекторы по чужому кредиту? В случае постоянных звонков от коллекторов по чужому кредиту, лицо может пожаловаться на них в контролирующие инстанции и привлечь их к ответственности....

21 01 2023 6:54:32

Претензия о расторжении ранее заключенного договора и возврате денежных средств: образец оформления

Претензия о расторжении ранее заключенного договора и возврате денежных средств: образец оформления Претензия о расторжении договора и возврате денежных средств: правила составления, образец, порядок направления и случаи рассмотрения расторжения в суде....

20 01 2023 21:10:45

Какие долги не списываются при банкротстве физических лиц? Перечень, уклонение от выплат, фиктивность процедуры

Какие долги не списываются при банкротстве физических лиц? Перечень, уклонение от выплат, фиктивность процедуры Не стоит надеяться, что банкротство позволит списать все долги физическому лицу окончательно, законодательно установлен перечень обязательных выплат....

19 01 2023 5:18:42

Ликвидация банков: правила и порядок проведения процедуры в добровольном и принудительном порядке

Ликвидация банков: правила и порядок проведения процедуры в добровольном и принудительном порядке Банки могут ликвидироваться в добровольном и принудительном порядке. Основной причиной является финансовая несостоятельность организации....

18 01 2023 12:42:46

Доверенность на покупку квартиры. Как проверить документ?

Доверенность на покупку квартиры. Как проверить документ? Покупка квартиры по доверенности: алгоритм сделки, важные нюансы и возможные риски. Механизм покупки недвижимости. Как минимизировать риски?...

17 01 2023 16:22:22

Кто вправе осуществлять общественный контроль в сфере закупок? Понятие, цели и формы проведения

Кто вправе осуществлять общественный контроль в сфере закупок? Понятие, цели и формы проведения Общественный контроль в сфере государственных и муниципальных закупок призван повысить их прозрачность и повысить эффективность расходования средств....

16 01 2023 9:55:59

Проживание не по месту регистрации. Ответственность для мигрантов

Проживание не по месту регистрации. Ответственность для мигрантов Что грозит за проживание не по месту прописки мигрантам и лицам, которые их зарегистрировали у себя? Виды нарушений миграционного законодательства....

15 01 2023 10:51:49

Земельные участки из ЛПХ в ИЖС и рыбоводство: порядок перевода

Земельные участки из ЛПХ в ИЖС и рыбоводство: порядок перевода Для чего требуется перевод земли из одной категории в другую? ВРИ земель под ИЖС, ЛПХ, с/х. Порядок перевода из ЛПХ в ИЖС, рыбоводство. Список документов....

14 01 2023 21:52:12

Оформление универсального передаточного документа без НДС

Оформление универсального передаточного документа без НДС Универсальный передаточный документ: для чего он нужен и как правильно оформить его без налога на добавленную стоимость? Когда данные не фиксируются?...

13 01 2023 14:45:14

Сделка купли-продажи квартиры, полученной ранее по наследству

Основные риски, которые подстерегают покупателя квартиры на вторичном ранке, права собственности на которую возникло в результате принятия наследства....

12 01 2023 14:27:17

Как произвести обмен дома на дом или на квартиру? Возможные риски

Как произвести обмен дома на дом или на квартиру? Возможные риски Правовой документ, регулирующий обмен дома. Порядок оформления, перечень необходимых документов, особенности налогообложения. Как поступить, если дом в деревне?...

11 01 2023 2:18:20

Федеральный закон №325 от 29.09.2019 года: масштабные изменения в налоговом законодательстве РФ

Федеральный закон №325 от 29.09.2019 года: масштабные изменения в налоговом законодательстве РФ Изменения в налоговом законодательстве затрагивают процесс подачи сведений в ФНС, систему начисления налога на имущества, ПНС, земельного и торгового сбора....

10 01 2023 9:10:22

Возврат обеспечения исполнения контpaкта по 44-ФЗ: сроки, алгоритм действий, порядок обжалования

Возврат обеспечения исполнения контpaкта по 44-ФЗ: сроки, алгоритм действий, порядок обжалования Поставщики могут рассчитывать на возврат обеспечения по государственному контpaкту после исполнения своих обязательств по 44-ФЗ....

09 01 2023 0:19:22

Постановление Пленума ВАС РФ №35 от 22.06.2012 года: правила и порядок оформления заявления о признании должника банкротом

Постановление Пленума ВАС РФ №35 от 22.06.2012 года: правила и порядок оформления заявления о признании должника банкротом Заявление кредитора о признании должника банкротом и нормы Постановления Пленума ВАС РФ №35 от 22.06.2012: прилагаемые документы, правила рассмотрения и др....

08 01 2023 7:51:36

Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве: правила и сроки, правовые и финансовые последствия

Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве: правила и сроки, правовые и финансовые последствия Субсидиарная ответственность при банкротстве: круг привлекаемых лиц, порядок и сроки процедуры, правовые и финансовые последствия....

07 01 2023 23:40:32

Заявление о банкротстве физического лица в арбитражный суд: образец иска, требования, структура документа

Заявление о банкротстве физического лица в арбитражный суд: образец иска, требования, структура документа Заявление о банкротстве физического лица подается, согласно требованиям Федерального закона №127-ФЗ, и должно содержать ряд обязательных требований....

06 01 2023 15:44:26

Как усыновить ребенка? Порядок действий, возрастные ограничения, требования к составу семьи

Как усыновить ребенка? Порядок действий, возрастные ограничения, требования к составу семьи Чтобы усыновить ребенка, нужно пройти стандартную процедуру, установленную законом. Усыновление – это длительный процесс, который включает ряд этапов....

05 01 2023 7:22:27

Единый сельскохозяйственный налог в 2019 году: право на выход из-под уплаты НДС, подача декларации

Единый сельскохозяйственный налог в 2019 году: право на выход из-под уплаты НДС, подача декларации Комплексные изменения налогового законодательства в 2019 году коснулись и предприятий на спецрежимах. Главное новшество для ЕСХН - переход на уплату НДС....

04 01 2023 19:41:39

Пособие и социальная помощь матери-одиночке: размер выплат, порядок оформления и список необходимых документов

Пособие и социальная помощь матери-одиночке: размер выплат, порядок оформления и список необходимых документов Описание процесса оформления денежного пособия для одинокой матери на детей. Виды и размеры пособий. Законодательное регулирование....

03 01 2023 5:55:29

Начальная максимальная цена контpaкта по 223-ФЗ: понятие, методы определения, требования к обоснованию

Начальная максимальная цена контpaкта по 223-ФЗ: понятие, методы определения, требования к обоснованию Начальная максимальная цена контpaкта при закупках отдельными юрлицами по 223-ФЗ является одним из важнейших показателей в закупочной документации....

02 01 2023 8:33:27

Можно ли продать квартиру, купленную на материнский капитал?

Можно ли продать квартиру, купленную на материнский капитал? Как используется сертификат на покупку жилья? Как продать квартиру? Как получить разрешение от органов опеки? Что делать если квартира в ипотеке?...

01 01 2023 3:50:37

Протокол подведения итогов электронного аукциона по 44-ФЗ: правила оформления, образец документа, сроки размещения в ЕИС

Протокол подведения итогов электронного аукциона по 44-ФЗ: правила оформления, образец документа, сроки размещения в ЕИС Протокол подведения итогов электронного аукциона по 44-ФЗ составляется комиссией по результатам проведения закупки. Правила оформления и образец документа....

31 12 2022 11:42:50

Как должен выглядеть гарантийный талон на ремонт оборудования? Образец бланка и правила его заполнения

Как должен выглядеть гарантийный талон на ремонт оборудования? Образец бланка и правила его заполнения Для чего нужен гарантийный талон? В каких случаях им можно воспользоваться? Образец формы гарантийного талона и правила его оформления....

30 12 2022 15:16:42

Как написать коллективную жалобу на руководителя? Образец претензии, порядок подачи и сроки рассмотрения

Как написать коллективную жалобу на руководителя? Образец претензии, порядок подачи и сроки рассмотрения Если руководитель превышает свои полномочия по отношению к подчиненным, то сотрудники вправе обратиться к вышестоящему руководству с коллективной жалобой....

29 12 2022 4:13:44

Помощь от государства в виде льгот, субсидий и налоговых каникул при открытии ИП: они реально есть

Помощь от государства в виде льгот, субсидий и налоговых каникул при открытии ИП: они реально есть Существуют разные виды материальной помощи от государства, которые можно получить предпринимателю-новичку. Оказывается, это действительно работает....

28 12 2022 0:41:32

Федеральный закон №53 «О воинской обязанности и военной службе» с изменениями на 2019 год

Федеральный закон №53 «О воинской обязанности и военной службе» с изменениями на 2019 год В ФЗ №53 в 2019 год: изменения коснулись списка обязанностей должностных лиц по учету военнообязанных граждан, а также имеющих отсрочку от службы....

27 12 2022 9:25:30

Что необходимо знать о заполнении и корректировке книги продаж?

Что необходимо знать о заполнении и корректировке книги продаж? Книга продаж: кто заполняет, проверяет и как корректировать данные по НДС? На основании каких данных вносятся сведения? Как отразить продажу в книге продаж?...

26 12 2022 22:18:32

Программа реновации в Фили-Давыдково: план сноса пятиэтажек, стартовые площадки, новости

Программа реновации в Фили-Давыдково: план сноса пятиэтажек, стартовые площадки, новости Программа реновации в Фили-Давыдково коснётся жителей 121 дома. Реализация программы рассчитана до 2032 года: план сноса пятиэтажек, стартовые площадки....

25 12 2022 19:59:52

Электронные паспорта в России в 2020 году: как будет выглядеть новый документ, и что изменится в жизни граждан?

Электронные паспорта в России в 2020 году: как будет выглядеть новый документ, и что изменится в жизни граждан? Электронный паспорт — новый формат документа, который придет на смену его бумажному аналогу уже с 1 июля 2020 года. Выдавать его будут с рождения....

24 12 2022 18:26:41

Признание пожилого человека недееспособным для установления опеки: порядок подачи искового заявления

Признание пожилого человека недееспособным для установления опеки: порядок подачи искового заявления Кого могут признать недееспособным? Кто выносит вердикт о недееспособности? Как оформить опекунство над недееспособным родственником? Какие нужны документы?...

23 12 2022 0:52:28

Как вернуть деньги на киви-кошелек, если обманули мошенники или при ошибочном платеже не на тот номер?

Как вернуть деньги на киви-кошелек, если обманули мошенники или при ошибочном платеже не на тот номер? Пользователи платежной системы Киви могут столкнуться с необходимостью возврата средств на кошелек по причине невнимательности или действий мошенников....

22 12 2022 10:43:52

Отказ от платы за капитальный ремонт. Реальность или вымысел?

Отказ от платы за капитальный ремонт. Реальность или вымысел? На кого законом возложена обязанность оплаты за капитальный ремонт? Есть ли законные основания не перечислять взносы, и каковы последствия для должников....

21 12 2022 7:57:37

Документы для признания семьи малоимущей: основной перечень справок и нормативная основа подготовки

Документы для признания семьи малоимущей: основной перечень справок и нормативная основа подготовки Признание семьи малоимущей: нормативная база получения статуса, перечень основных документов для признания семьи малоимущей, порядок получения документов....

20 12 2022 9:30:45

Жалоба на бездействие следователя в прокуратуру: образец заявления, порядок подачи и сроки рассмотрения

Жалоба на бездействие следователя в прокуратуру: образец заявления, порядок подачи и сроки рассмотрения Какими нормативно-правовыми актами регулируется работа следователя? Кто может пожаловаться на следователя в прокуратуру? Как правильно написать жалобу?...

19 12 2022 7:27:23

Может ли работодатель заставить уволиться: как с этим бороться и куда жаловаться?

Может ли работодатель заставить уволиться: как с этим бороться и куда жаловаться? Доведение до увольнения по собственному желанию - это нарушение трудовых прав. Работник может бороться за свои права, подав жалобу в вышестоящие инстанции....

18 12 2022 8:49:24

Стоимость квадратного метра жилья по программе реновации. Доплата за дополнительную площадь

Стоимость квадратного метра жилья по программе реновации. Доплата за дополнительную площадь Программа реновации жилья предоставила ее участникам возможность докупить необходимые жилые метры. Как оценивается 1 кв.м. жилья и как производится доплата?...

17 12 2022 0:19:28

Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::