Особенности заполнения раздела 12 декларации по НДС
Раздел 12 декларации обязателен к заполнению отчитывающимся лицам, в случае если они:
- выставляли счета-фактуры покупателю с отображением суммы налога в период текущей налоговой отчетности;
- являются плательщиками НДС, но признаются освобождёнными от исполнения обязанностей налогоплательщиков (в отношении исчислении итогового налога);
- налогоплательщиками по факту отгрузки товаров (работ, услуг), из списка операций, реализация которых не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость;
- не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость.
В данном разделе необходимо прописать 1 лист по таким счетам-фактурам, руководствуясь пакетом нужной документации – журналом учета выставленных покупателю счетов-фактур.
СодержаниеПоказать
- Построчное заполнение раздела в порядке, установленном законодательством
- Что будет, если допустить ошибку?
Построчное заполнение раздела в порядке, установленном законодательством
Раздел содержит 8 строк. Вверху страницы двенадцатого раздела декларации нужно прописать ИНН и КПП заполнителя, указать порядковый номер заполняемой страницы.
- Строка: 001 – показатель актуальности сведений - 0/1.
"0" - если в предыдущей декларации данные в этом разделе не прописывались, либо в случае корректировки данных, если были найдены ошибки или они были неполными.
"1" - если данные на текущий момент являются актуальными, достоверными, изменению не подлежали.
Следующие данные прописываются из строки 1 счета-фактуры:
- Строка: 020 – номер счета-фактуры - он может содержать букву, дефис и другие символы. Если в номере допустить ошибку, возможны расхождения с отчетностью покупателя – его нужно точно сверить с книгой продаж;
- Строка: 030 – его дата;
Следующие данные прописываются из строки 6б-7 счета-фактуры:
- Строка: 040 – ИНН и КПП покупателя;
- Строка: 050 – код валюты по ОКВ;
Следующие данные прописываются из граф 5, 8, 9:
- Строка: 060 – подытоженная стоимость товаров без налога;
- Строка: 070 – сумма налога покупателю;
- Строка: 080 – подытоженная стоимость – «всего» в 9 строке.
В некоторых случаях нужно отказаться от права собственности на землю? Как написать заявление, вы узнаете, прочитав нашу статью.
Заказать кадастровую выписку можно некоторыми способами. Все они описаны здесь.
Что будет, если допустить ошибку?
Письмом от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550 федеральные налоговые органы Российской Федерации утвердили контрольные соотношения сведений, отраженных в квартальной НДС-декларации. При использовании таких соотношений у бухгалтеров появилась возможность самостоятельного определения правильности сведений в текущей декларации.
Бухгалтер также видит какие расхождения могут вызвать вопросы у проверочной налоговой комиссии и что будет предпринято налоговиками при обнаружении той или иной ошибки. В случае если ошибка была выявлена налоговой службой, она вправе выписать штраф.
Отзывы (через Facebook):
Оставить отзыв с помощью аккаунта FaceBook:
Парковка на газоне часто становится причиной конфликта, из-за чего соседи таких автолюбителей вынуждены подать на них жалобу. Куда следует обращаться?...
02 08 2021 12:42:55
При навязывании автовладельцу дополнительных ненужных услуг при страховании ОСАГО тот может отказаться от страховки и потребовать возврата денег....
01 08 2021 2:58:28
Традиции мусульманского бpaка. Что такое временный бpaк и какие его условия? Отличие бpaка в исламе от официального. Риски для женщин....
31 07 2021 11:38:44
Перепрописка ребенка в другую квартиру Хочу перепрописать ребенка из одной квартиры в другую бех его согласия Хочу перепрописать ребенка из одной квартиры в...
30 07 2021 8:32:47
Как продать квартиру в ипотеке Сбербанка? Особенности продажи квартиры, находящейся в ипотечном залоге. Возможно ли вообще и как это реализуется?...
29 07 2021 10:41:49
Зачем штамп в паспорте о разводе? Какой порядок получения? Обязательна ли эта процеДypa? Какое наказание за просрочку? Сроки проставления и госпошлина....
28 07 2021 17:53:36
Исполнительный лист по мировому соглашению допускается получить, если одна из сторон не исполняет условия этого добровольного документа....
27 07 2021 1:51:16
Составление жалобы на недобросовестную работу управляющей компании. В какие инстанции можно направлять жалобу? Сроки ожидания ответа....
26 07 2021 21:39:11
С 1 марта 2019 года изменились правила оформления путевых листов, которые призваны учитывать порядок работы водителей и маршруты трaнcпортных средств....
25 07 2021 21:37:11
Основные требования к возведению забора на участке ИЖС. Возведения внешней и внутренней ограды на участке. Высота забора между соседними участками ИЖС....
24 07 2021 23:42:50
Если соседи нарушают законодательство и незаконно сдают жилье в аренду, то можно подать на них жалобу в контролирующие инстанции. Порядок действий....
23 07 2021 6:33:33
Уголовный кодекс РФ (УК РФ 0) Федеральным законом от мая 0 года N 9-ФЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 0.0.0);...
22 07 2021 4:26:47
Порядок изменения границ участка земли. Допустимые колебания площади и необходимые документы. Когда увеличение площади невозможно?...
21 07 2021 16:21:27
Под обоснованием НМЦК понимается процесс определения заказчиком предельной стоимости закупки, которую он не может превышать. Методы определения и расчета....
20 07 2021 0:33:33
Описание процедуры составления обоснования госзакупок по статье 18 Федерального закона № 44-ФЗ. В том числе обоснование проведения закупку у единственного поставщика....
19 07 2021 23:46:35
Как получить согласие супруги или собственника на заключение договора купли-продажи квартиры? Правовые последствия, если продать квартиру без согласия....
18 07 2021 3:59:30
Как найти кадастровый номер земельного участка на карте: использование публичной карты на сайте Росреестра, использование мобильного приложения KadastrRU, другие способы...
17 07 2021 0:58:53
Правительство РФ ввело перечень потенциально опасных пород собак. С 1 января 2020 года выгуливать их можно будет только на поводке и с намордником....
16 07 2021 11:21:10
Получение ЭЦП для проведения и участия в закупка по 44-ФЗ с 2019 года становится обязательным условием для участия в торгах....
15 07 2021 13:23:25
Международное усыновление российских детей-сирот иностранными семьями проводится в соответствии с требованиями действующего в стране законодательства....
14 07 2021 15:43:55
Новые изменения в пенсионной системе анонсировало Правительство в конце октября 2019 г. Чем нам это грозит, какие новшества и льготы можно будет получить?...
13 07 2021 1:29:21
Какую помощь от государства и в каких размерах получает мать-одиночка на содержание ребенка? Порядок получения помощи и размеры выплат....
12 07 2021 12:53:52
Многие мировые модели для прогнозирования банкротства юрлица не приспособлены к российским реалиям, что делает актуальным разработку собственных....
11 07 2021 1:52:55
Солидарная и субсидиарная ответственность - это виды гражданско-правовых обязательств, которые имеют ряд важных отличий, но на пpaктике могут сочетаться....
10 07 2021 18:20:34
Мopaльный ущерб: понятие, правовое регулирование, размеры компенсации. Подтверждение и действия для взыскания мopaльного ущерба....
09 07 2021 18:47:38
Товар, бывший в употрeблении, допускается вернуть, но при условии, что он ненадлежащего качества. Товар надлежащего качества возврату не подлежит....
08 07 2021 6:11:16
Содержание статьи 67 закона 44-ФЗ о порядке рассмотрения первых частей заявок на аукцион закупок. Применение положений статьи при проведении аукциона....
07 07 2021 20:11:22
Как проверить квартиру на чистоту при покупке самостоятельно? При проверке документов на что следует обратить особое внимание? Какие существуют способы?...
06 07 2021 10:32:46
ПроцеДypa отказа от страхования жизни при кредитовании в Альфа-Банке. Рекомендации по составлению заявления, процесс требования возврата денежных средств....
05 07 2021 0:37:33
Приватизация дачного участка: для чего нужно, законодательное регулирование, требуемые документы, куда обращаться, порядок процедуры...
04 07 2021 20:27:29
Банк лишился лицензии: действия вкладчика Как определить, какой вклад мне подойдёт лучшим образом? Банки СПб предлагают множество вкладов под различные...
03 07 2021 15:37:23
Ребенок до 14 лет может трудиться с согласия родителей в творческих профессиях. Дети старше 14 лет могут при определенных условиях выбрать работу по душе....
02 07 2021 12:48:33
Возврат аванса, полученного в декларации по НДС: что это, как вычислить, по каким авансам НДС не уплачивается, авансовый счет-фактура...
01 07 2021 2:45:23
Внесение изменений в УК РФ: статьи 15, 210, 210.1, 263, 264 и их основное содержание. Иные нововведения в соответствии с федеральным законодательством....
30 06 2021 8:55:59
Как можно подтвердить соответствие требованиям участника закупки по Федеральному закону № 223-ФЗ? Основные и дополнительные требования к участникам....
29 06 2021 6:18:19
Комментарии к СТ ГПК РФ по может быть прекращено не только полностью, но и в части. В этом случае суд выносит определение о прекращении производства в...
28 06 2021 19:54:28
До какого года продлена бесплатная приватизация земельного участка: законодательные основания, кто имеет право и в какой срок, порядок действий и документы...
27 06 2021 16:45:32
Банковская гарантия по 223-ФЗ выступает популярным и надежным способом обеспечения контpaкта по 223-ФЗ. Особенности и требования к банковской гарантии....
26 06 2021 22:12:36
Какими законами регулируется продажа пылесосов? По каким причинам можно вернуть пылесос в магазин в течении 14 дней и как правильно оформить возврат?...
25 06 2021 8:35:14
Порядок оформления и выдачи свидетельства об усыновлении (удочерении) ребенка: пошаговый алгоритм процедуры в соответствии с российским законодательством....
24 06 2021 6:47:31
ФЗ №257, который вступает в силу в ноябре 2019 года, изменяет процесс регулирования правового статуса иностранцев на территории РФ....
23 06 2021 18:15:18
Экспертиза товара ненадлежащего качества: хаpaктеристика процедуры и правовое регулирование. Условия, порядок и сроки проведения независимой экспертизы....
22 06 2021 15:38:35
Уведомление об использовании права на освобождение от НДС бланк 2017. Когда подается? Условия, сроки подачи, порядок заполнения....
21 06 2021 13:45:48
Приобретение доли в квартире: основные действия, особенности взаимодействия с сособственниками, право преимущественного приобретения....
20 06 2021 0:20:14
В ФЗ №1032-1 в 2019 году произошли изменения в трудоустройстве инвалидов, в списках подходящих работ, а также в порядке начисления пособия по безработице....
19 06 2021 20:53:10
Временная регистрация граждан СНГ - миграционный учет по месту пребывания. Какие документы подаются для регистрации? Сроки и штрафы за нарушения правил....
18 06 2021 16:25:15
К основной задаче отдела досудебного взыскания относится проведение работы с проблемными должниками путем поиска взаимовыгодного способа погасить долг....
17 06 2021 15:26:17
Расчет пенсии сотрудников уголовно-исполнительной системы: подробная инструкция по использованию онлайн калькулятора. Данные для работников ФСИН на 2018 год....
16 06 2021 4:15:56
При необходимости вернуть денежные средства с депозита арбитражного суда лицо должно оформить ходатайство с указанием реквизитов для возврата....
15 06 2021 22:34:23
Как узнать категорию земельного участка по кадастрому номеру? Наиболее удобным способом является получение информации на публичной кадастровой карте Росреестра...
14 06 2021 22:32:31
Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::
