Особенности заполнения раздела 12 декларации по НДС
Раздел 12 декларации обязателен к заполнению отчитывающимся лицам, в случае если они:
- выставляли счета-фактуры покупателю с отображением суммы налога в период текущей налоговой отчетности;
- являются плательщиками НДС, но признаются освобождёнными от исполнения обязанностей налогоплательщиков (в отношении исчислении итогового налога);
- налогоплательщиками по факту отгрузки товаров (работ, услуг), из списка операций, реализация которых не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость;
- не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость.
В данном разделе необходимо прописать 1 лист по таким счетам-фактурам, руководствуясь пакетом нужной документации – журналом учета выставленных покупателю счетов-фактур.
СодержаниеПоказать
- Построчное заполнение раздела в порядке, установленном законодательством
- Что будет, если допустить ошибку?
Построчное заполнение раздела в порядке, установленном законодательством
Раздел содержит 8 строк. Вверху страницы двенадцатого раздела декларации нужно прописать ИНН и КПП заполнителя, указать порядковый номер заполняемой страницы.
- Строка: 001 – показатель актуальности сведений - 0/1.
"0" - если в предыдущей декларации данные в этом разделе не прописывались, либо в случае корректировки данных, если были найдены ошибки или они были неполными.
"1" - если данные на текущий момент являются актуальными, достоверными, изменению не подлежали.
Следующие данные прописываются из строки 1 счета-фактуры:
- Строка: 020 – номер счета-фактуры - он может содержать букву, дефис и другие символы. Если в номере допустить ошибку, возможны расхождения с отчетностью покупателя – его нужно точно сверить с книгой продаж;
- Строка: 030 – его дата;
Следующие данные прописываются из строки 6б-7 счета-фактуры:
- Строка: 040 – ИНН и КПП покупателя;
- Строка: 050 – код валюты по ОКВ;
Следующие данные прописываются из граф 5, 8, 9:
- Строка: 060 – подытоженная стоимость товаров без налога;
- Строка: 070 – сумма налога покупателю;
- Строка: 080 – подытоженная стоимость – «всего» в 9 строке.
В некоторых случаях нужно отказаться от права собственности на землю? Как написать заявление, вы узнаете, прочитав нашу статью.
Заказать кадастровую выписку можно некоторыми способами. Все они описаны здесь.
Что будет, если допустить ошибку?
Письмом от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550 федеральные налоговые органы Российской Федерации утвердили контрольные соотношения сведений, отраженных в квартальной НДС-декларации. При использовании таких соотношений у бухгалтеров появилась возможность самостоятельного определения правильности сведений в текущей декларации.
Бухгалтер также видит какие расхождения могут вызвать вопросы у проверочной налоговой комиссии и что будет предпринято налоговиками при обнаружении той или иной ошибки. В случае если ошибка была выявлена налоговой службой, она вправе выписать штраф.
Каждый регион Российской Федерации имеет право устанавливать свои требования и ограничения к местам запуска фейерверков. Нарушителей ждет ответственность....
31 05 2023 17:45:39
Если продавец отказывается выполнять законные требования, то покупатель может отстоять свои права в суде. Для этого следует знать, в какой суд подавать иск....
30 05 2023 18:38:14
Как изменить размер алиментного платежа и какие нужны для этого условия? Увеличение и уменьшение размера алиментов. Законодательство....
29 05 2023 11:45:19
Причины возврата товара юридическому лицу по ГК РФ. Как вернуть товар надлежащего и ненадлежащего качества и в какой срок?...
28 05 2023 7:50:22
Протокол подведения итогов электронного аукциона по 44-ФЗ составляется комиссией по результатам проведения закупки. Правила оформления и образец документа....
27 05 2023 10:21:13
Когда можно подать жалобу в Министерство просвещения РФ? Как ее правильно написать? Способы подачи, сроки рассмотрения претензии....
26 05 2023 23:35:30
Понимание тонкостей закона №53 «О воинской обязанности и военной службе» поможет не допустить ошибок при получении отсрочек от службы в армии....
25 05 2023 1:42:43
Покупка квартиры у родственника: использование материнского капитала и возможные ограничения. У кого можно, а у кого нельзя купить квартиру?...
24 05 2023 16:28:54
Правительство РФ вынесло на рассмотрение создание реестра недобросовестных родителей и опекунов. В этот реестр попадут лица, лишенные родительских прав, а также опекуны (попечители), отстраненные от своих обязанностей за ненадлежащее их выполнение....
23 05 2023 18:12:57
Неустойка за просрочку платы за коммунальные платежи. Чем различаются размеры пени для физических и юридических лиц? Способы отменить пени....
22 05 2023 8:57:13
В зависимости от особенностей местного законодательства, многодетные могут рассчитывать на преференции по уплате земельного, трaнcпортного и других налогов....
21 05 2023 17:25:34
Что таит в себе новая волна сокращений, которая теперь коснулась чиновников? Реформа в области государственной службы запланирована уже в 2020 году....
20 05 2023 18:33:15
Как сдать билет на самолет от "Уральских авиалиний"? Порядок и правила оформления возврата проездных документов исходя из тарифов на билеты....
19 05 2023 17:35:58
Банкротство ООО с долгами: критические признаки, лица, уполномоченные подавать заявление, необходимые документы, этапы, возможные риски и последствия....
18 05 2023 0:46:42
Постановление Пленума Верховного Суда РФ №48 от 2018 года было призвано разъяснить спopные вопросы дел о признании должника банкротом....
17 05 2023 0:24:22
Порядок продажи квартиры опекуном собственника. Когда опекун может продать жильё? Документы для осуществления сделки. Продажа квартиры опекуном сироте....
16 05 2023 23:26:33
Временная регистрация ребенка для детского сада: обязательна ли? Как оформить? Нужные документы. В какой срок оформляется, сколько действует и какая цена?...
15 05 2023 7:14:30
Согласие супруга на расторжение бpaка: заявление в ЗАГС и в суд ‒ содержание документа и правила составления. Когда используется согласие?...
14 05 2023 11:56:21
Сроки исковой давности по взысканию задолженности - это период, в течение которого кредитор может рассчитывать на возврат долга в судебном порядке....
13 05 2023 0:46:28
Как правильно подать запрос о переводе ИЖС земли в коммерческую? В каких случаях это может потребоваться? Какие документы необходимо собрать и что сделать?...
12 05 2023 13:30:48
Что такое заявление об установлении отцовства. Правила составления искового заявления об установлении отцовства. Типовой образец документа....
11 05 2023 12:39:57
Смена карты Сбербанка при смене фамилии. На чем основана необходимость замены? Куда обращаться? Каков порядок действий? Сколько стоит? Сроки замены....
10 05 2023 4:52:31
Административный управляющий в процессе банкротства юридических лиц: понятие, порядок его назначения, круг прав и обязанностей....
09 05 2023 6:24:40
Что такое постоянная регистрация без права на жилплощадь. Сколько стоит данная услуга. Образец договора прописки: как правильно составить....
08 05 2023 1:48:33
Описание порядка оформления пособия по уходу за ребенком. Лица, имеющие право на выплаты, место обращения за пособием и законодательное регулирование....
07 05 2023 21:59:56
Как используется сертификат на покупку жилья? Как продать квартиру? Как получить разрешение от органов опеки? Что делать если квартира в ипотеке?...
06 05 2023 22:49:30
Ограничат ли в России доступ к Сети? В 2019 году новый законопроект об изоляции Интернета прошел первое чтение и был отправлен на доработку...
05 05 2023 20:54:45
Организации и ИП, занимающиеся хозяйственной деятельностью на территории РФ, с 2019 года обязуются подавать сведения о воздействии на окружающую среду....
04 05 2023 5:15:29
На предприятиях для эффективного планирования и проведения государственных закупок создается специализированный отдел. Его функции, задачи и цели....
03 05 2023 0:21:56
ОКВЭД нужен для банковских операций, при лицензировании, участии в тендерах. Когда заказчик создаёт заявку на госзакупку, он обязательно указывает её код....
02 05 2023 8:18:26
Федеральный закон "О прокуратуре" N2201-1: назначение и освобождение от должности, материальное и социальное обеспечение, иные изменения в 2019 году....
01 05 2023 8:53:15
Изменение фамилии, переезд в другой регион, замена страховой компании – далеко не полный перечень причин своевременной замены полиса ОМС....
30 04 2023 22:25:36
Приказ Минэкономразвития РФ №155 от 2014 года регулировал условия допуска иностранных товаров для закупок и предоставление преференций для российских....
29 04 2023 2:22:12
Суррогатное материнство: понятие, когда применяется, плюсы и минусы, порядок правового регулирования, сроки и стоимость процедуры....
28 04 2023 17:23:19
Жалоба в прокуратуру: оформление и подача индивидуальной и коллективной жалобы, образец заявления. Подача и порядок рассмотрения жалобы в прокуратуре....
27 04 2023 6:23:37
Родители обязаны содержать своих детей до совершеннолетия и предоставлять им место проживания. После 18 лет дети обеспечивают себя самостоятельно....
26 04 2023 23:36:25
Статья 28 Закона РФ "О защите прав потребителей" чётко определяет меры, которые применяются при нарушении сроков выполнения работ или оказания услуг....
25 04 2023 2:29:40
Написать претензию в Сбербанк можно по любому случаю, нарушившему права клиента. В среднем срок рассмотрения претензии составляет 10 - 14 дней....
24 04 2023 2:55:30
Возврат и обмен некачественного товара по гарантии: возможность и условия возврата, процеДypa предъявления претензий. Сроки возврата и обмена по гарантии....
23 04 2023 18:33:16
Подменный фонд: обязан ли магазин предоставить замену товара на время гарантийного ремонта? Как написать заявление на выдачу подменного товара?...
22 04 2023 23:36:18
Положение Центробанка РФ N383-П: в 2019 году действует обновлённая редакция. Изменены: механизм вынесения распоряжений и правила работы с аккредитивами....
21 04 2023 14:50:55
Каким образом получить налоговый вычет, если жилая площадь была куплена супружеской парой? Важные особенности оформления....
20 04 2023 21:50:54
Как производится оценка земель сельскохозяйственного назначения? Какие факторы учитывают, кто занимается оценкой? Сколько стоят оценочные мероприятия?...
19 04 2023 3:58:21
Снятие с регистрационного учета в принудительном порядке: как производится? Основания для отказа в регистрации гражданина по месту жительства....
18 04 2023 9:52:28
Условия для получения ипотеки под индивидуальное жилищное строительство в разных банках. Что для этого нужно? Какие банки выдают займ?...
17 04 2023 6:39:51
Алгоритм взыскания алиментов через суд. Необходимые документы и оформление иска. Сроки и стоимость. Кто не имеет права претендовать на выплаты?...
16 04 2023 1:29:56
Закон о резине на авто в 0 году Владелец любого трaнcпортного средства, в зависимости от региона проживания, обязан использовать соответствующие сезону шины....
15 04 2023 19:20:43
Аспекты составления договора по отчуждению квартиры, находящейся в долевой собственности. Важные моменты процедуры. Нотариальное заверение договора....
14 04 2023 15:52:58
Мать, в одиночку воспитывающая ребенка, может рассчитывать на помощь государства. В числе прочего, сюда относится выплата различных социальных пособий....
13 04 2023 5:57:18
Какая ставка НДС предусмотрена для продуктов питания? Подробный обзор всех вариантов и таблица продуктов с различными ставками....
12 04 2023 13:42:23
Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::