Налог на трaнcпортное средство: расчет суммы, льготы, сроки уплаты. Что делать, если не пришла квитанцию?
Tрaнcпортный налог – это один из трех имущественных налогов, которые обязаны платить физические лица в РФ.
СодержаниеПоказать- Налоговая ставка
- Какие существуют льготы
- Сроки для уплаты
- Что делать, если не пришла квитанция
- Ответственность за неуплату
В данном случае уплата производится за владение трaнcпортным средством, а именно за следующие трaнcпортные средства (статья 358 НК РФ):
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- трaнcпортные средства на гусеничном и пневматическом ходу;
- яхты;
- катера и моторные лодки;
- снегоходы и гидроциклы;
- самолеты и вертолеты и пр.
Tрaнcпортным налогом не облагаются:
- весельные лодки;
- моторные лодки мощностью менее пять лошадиных сил;
- автомобили, предназначенные для инвалидов;
- суда, используемые для водного промысла;
- суда и самолеты, используемые для перевозки пассажиров и грузов;
- трaнcпортные средства, используемые для сельского хозяйства;
- трaнcпортные средства органов федеральной власти, а также органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба;
- угнанные трaнcпортные средства, находящиеся в розыске;
- медицинские воздушные судна;
- суда, которые зарегистрированы в международном реестре;
- платформы и иные суда, используемые для буровой деятельности.
Уплата трaнcпортного налога регулируется двадцать восьмой главой Налогового кодекса РФ. Налог является региональным, то есть средства, поступающие от граждан, остаются в бюджете субъекта РФ и тратятся на местные нужды.
Налоговая ставка
Статья 361 НК РФ устанавливает базовые ставки по трaнcпортному налогу, например, для авто мощностью до 100 л. с. - 2,5, а до 200 л. с. включительно - 5, однако, субъекты РФ имеют право регулировать их размер.
Регионы могут увеличить или, наоборот, уменьшить ставки, но не более, чем в десять раз в каждую из сторон. Посмотреть налоговую ставку по регионам можно в соответствующих нормативно-правовых актах субъектов РФ. Если регион не установил собственные ставки, то для исчисления используется базовая ставка НК РФ.Регионы также могут вводить дополнительную дифференциацию налога, например, в зависимости от года выпуска ТС или его экологического класса.
Повышающий коэффициент
В соответствии со вторым пунктом статьи 362 НК РФ исчисление трaнcпортного налога производится с повышающими коэффициентами для дорогостоящих трaнcпортных средств:
Наименование собственности | Повышающий коэффициент |
Автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей не старше трех лет | 1,1 |
Автомобили стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей не старше пяти лет | 2 |
Автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей не старше десяти лет | 3 |
Автомобили стоимостью более 15 миллионов рублей не старше двадцати лет | 3 |
Ежегодно Минпромторг РФ публикует информацию, содержащую данные по применению коэффициентов на ТС стоимостью свыше трех миллионов рублей.
Таблицу с коэффициентами для сдачи в 2019 году можно скачать здесь.
Как рассчитать налог
Для расчета стоимости трaнcпортного налога используется следующая формула:
- налоговая база (мощность автомобиля) * количество месяцев владения ТС за отчетный период * ставка * коэффициент (при необходимости).
Рассмотрим на примере (с использованием базовых ставок НК РФ):
Иван Иванов владел в 2018 году автомобилем мощностью 200 л. с. на протяжении пяти месяцев. Автомобиль Иванова стоит дороже 3 миллионов рублей и при расчете должен учитываться коэффициент 1,1:
- 200 * 5 * 5 * 1,1 = 5500.
То есть за 2018 год Иванов должен заплатить 5500 рублей трaнcпортного налога.
Какие существуют льготы
Согласно статье 407 НК РФ, на уплату трaнcпортного налога не распространяются федеральные льготы. Однако законодательство дает возможность субъектам РФ самостоятельно установить льготы. Так, во многих регионах от уплаты налога освобождены инвалиды, ветераны, многодетные семьи и т. д. Некоторые регионы не освобождают льготников от уплаты налога целиком, но дают, например, пятидесятипроцентную скидку. Вся эта информация также отражается в местных нормативно-правовых актах.
Сроки для уплаты
Налоговым периодом является календарный год. Для физических лиц налог исчисляется налоговыми органами, и граждане оплачивают его на основании присланного уведомления (квитанции) или сообщения в личном кабинете налогоплательщика.
Физические лица, согласно статье 363 НК РФ, обязаны уплатить трaнcпортный налог не позднее 2 декабря года, следующего за отчетным (то есть в 2019 году уплачивается налог за 2018 год).Что делать, если не пришла квитанция
Довольно часто автовладельцы сталкиваются с тем, что уведомление на уплату налога не приходит. Произойти это может по следующим причинам:
- в регионе есть льготы по уплате налога, под которые подпадает владелец авто;
- в налоговую не поступила информация о регистрации, особенно часто это происходит при перепродаже машин между физическими лицами;
- квитанцию потеряли на почте;
- владелец ТС сменил место жительства и не сообщил об этом в налоговую службу;
- владелец ТС зарегистрировался в онлайн-службе ФНС, поэтому все уведомления ему теперь приходят в электронном виде.
В любом случае налогоплательщик должен самостоятельно разобраться с этой ситуацией. Сделать это можно двумя способами:
- Посетить ФНС лично.
- Зарегистрироваться на сайте ФНС и запросить извещение в личном кабинете.
Ответственность за неуплату
С первого дня просрочки уплаты налогоплательщику начисляется пени, которая рассчитывается по формуле:
- задолженность по уплате налога * 1/300 ставки ЦБ РФ * количество дней просрочки.
Например, налог составляет 7000 рублей:
- 7000 * 1/300 * 7,5 * 30 дней = 52,5.
Таким образом, за месяц «набежит» более пятидесяти рублей пени.
Иной ответственности, например, в виде штрафов, законодательством не предусмотрено.
Калькулятор трaнcпортного налога предоставлен сайтом calcus.ru
В каких случаях следует обращаться с жалобой в Федеральную Налоговую Службу? Как оформить жалобу? Порядок обращения через интернет, по почте и по телефону....
10 08 2022 14:22:42
Одними из видов торгов являются тендер и аукцион. Они имеют между собой определенные отличия, и для конкретной ситуации подходит определенная процеДypa....
09 08 2022 22:49:14
Результаты торгов публикуются в открытом доступе на специальных площадках и доступны любому заинтересованному лицу. Как посмотреть кто выиграл тендер?...
08 08 2022 9:14:49
223-ФЗ является более лояльным к заказчикам при заключении договора и не определяет условия признания закупки несостоявшейся....
07 08 2022 22:31:22
Говорить «Да» незнакомцам по телефону небезопасно. В процессе разговора мошенники могут вести запись голоса. Могут ли они списать деньги с вашей карты?...
06 08 2022 0:49:59
Какими правовыми нормами регулируется продажа алкогольной продукции? В каком случае можно вернуть алкоголь в магазин и как правильно оформить претензию?...
05 08 2022 17:26:45
Реестр требований кредиторов при банкротстве юрлица - это официальный перечень обязательств компании-должника перед кредиторами....
04 08 2022 2:13:24
Что такое неустойка, и в каких случаях она выплачивается? Как рассчитать размер неустойки за каждый день просрочки? Формула расчета и калькулятор....
03 08 2022 16:56:35
Правила заполнения, структура договора аванса. Форма и требования к содержанию, образец. Изменения в договоре аванса в 2018 году....
02 08 2022 11:26:20
Заявление кредитора о признании должника банкротом и нормы Постановления Пленума ВАС РФ №35 от 22.06.2012: прилагаемые документы, правила рассмотрения и др....
01 08 2022 5:53:40
У матери-одиночки не возникнет проблем с оформлением ипотеки, если она сможет доказать банку свою финансовую состоятельность. Меры поддержки от государства....
31 07 2022 15:29:14
Не стоит надеяться, что банкротство позволит списать все долги физическому лицу окончательно, законодательно установлен перечень обязательных выплат....
30 07 2022 8:36:41
Частная жалоба на определение суда по гражданскому делу: возможность обжалования, составление, подача и рассмотрение жалобы в апелляционной инстанции....
29 07 2022 12:32:49
Стоит ли покупать квартиры по программе реновации? Риски, уровень цен, особенности продажи такого жилья. Список квартир под реновацию в Москве....
28 07 2022 15:32:39
Где усыновить новорожденного ребенка В такой ситуации все равно остается шанс стать счастливым родителем – усыновить ребенка. Одинокой женщине или мужчине, или...
27 07 2022 15:42:53
В каких случаях и каким образом можно получить гарантийный ремонт товара? Порядок получения сервисного обслуживания и образец заявления....
26 07 2022 1:26:21
ФАС России в сфере государственного заказа наделена контрольными функциями за соблюдением заказчиками положений 44-ФЗ и 223-ФЗ....
25 07 2022 16:48:42
Собрание кредиторов решает вопросы о переходе к следующим этапам банкротства, а также утверждает планы оздоровления и погашения задолженности....
24 07 2022 15:19:10
Сделка купли-продажи квартиры с несовершеннолетним дольщиком: как получить разрешение от органов опеки, причины отказа, какие документы нужны?...
23 07 2022 13:33:53
С 2019 года действуют новые изменения расчёта налога на имущество организаций. Платить теперь нужно только за недвижимость, движимая собственность больше не считается объектом налогообложения....
22 07 2022 8:43:49
Законодательное пояснение возможности обмена и возврата непродовольственного товара в в магазин: положения статьи 25 ЗоПП. Правила совершения обмена....
21 07 2022 8:29:13
Как заполнить и сдать декларацию по НДС для ИП. Когда налогоплательщик может освобожден от этих обязанностей. Особенности нулевой и упрощенной декларации....
20 07 2022 6:42:18
Пожаловаться на продавца Алиэкспресс, который работает нечестно и недобросовестно, можно непосредственно на торговой площадке. Порядок подачи жалобы....
19 07 2022 21:19:19
Расходы на развод: размер госпошлины при разводе через ЗАГС, госпошлина при разводе через суд, разница по регионам. Расходы на юриста, нотариуса, оценщика....
18 07 2022 4:32:49
Сделка по продаже муниципальной квартиры: нюансы проведения, основные шаги и необходимые документы. Риски при продаже и как их избежать....
17 07 2022 7:18:59
Что называют минимальным размером участка? Какой самый маленький надел может быть при разделе? Средний минимальный размер надела по регионам страны....
16 07 2022 18:29:18
Кто и когда может обратиться с жалобой в трудовую инспекцию? Как правильно написать и подать жалобу? Сроки ее рассмотрения. Как проходит проверка?...
15 07 2022 21:47:47
Центробанк РФ – одна из инстанций для решения спopных ситуаций со страховой компанией. В неё можно обратиться с жалобой, грамотно составив её....
14 07 2022 19:14:55
Вопросы и ответы Добрый день! В 0 г. я купила квартиру за 0000 рублей, оформила ее на себя. В 00 году я подарила квартиру своей маме. На сегодняшний...
13 07 2022 6:45:38
Развод супругов: в каких случаях возможен? Куда обращаться? Алгоритм действий, сроки процедуры. Какие документы нужны для развода?...
12 07 2022 11:27:28
ФЗ №35 "Об электроэнергетике" на 2019 год: добавился новый пункт об аттестации сотрудников, изменения в статье о тарифах для отдаленных регионов и т. д....
11 07 2022 8:14:44
Следствие лишило экс-главкома Чиркина защитника Замначальника отдела Военно-следственного управления СК РФ Олег Гриднев подписал постановление об отстранении от...
10 07 2022 15:50:35
Решение арбитражного суда и подача апелляционной жалобы на него: правила составления документа, порядок и сроки подачи, документы для приложения....
09 07 2022 23:49:44
Какие максимальные и минимальные размеры участков разрешены для ЛПХ, КФХ, С/Х? Площадь земель фермерского хозяйства, личного подсобного, сельского хозяйств....
08 07 2022 12:46:56
Cрок сдачи декларации по земельному налогу для юридических лиц: срок сдачи декларации по земельному налогу, ответственность за нарушение сроков...
07 07 2022 18:41:14
Арбитражный суд может признавать сделки должника недействительными, если такие сделки ущемляют права части кредиторов по статье 61.3 закона 127-ФЗ....
06 07 2022 22:38:52
Мораторные проценты при банкротстве - это особая форма штрафных санкций, которые начисляются на задолженность перед кредиторами в особом порядке....
05 07 2022 12:47:29
Примут ли в 2019 году налог на домашних животных в России? Известна ли сумма и с кого станет взиматься плата?...
04 07 2022 9:35:44
Информация о голографических наклейках для трудовых книжек, необходимость их наличия и способ правильного наклеивания подобных голограмм....
03 07 2022 9:23:37
Что такое алименты безработного, каким правовым документом регулируется? Порядок действий, как заставить платить алименты с неработающего? Наказание за скрытие дохода....
02 07 2022 15:22:51
Пошаговая инструкция как продать дом под материнский капитал В первую очередь вам необходимо помнить о том, что даже если вы по факту рождения второго ребенка...
01 07 2022 20:15:11
ФЗ №451 от 28.11.2018 внес ряд изменений в АПК РФ: порядок отводов и передачи дел между судами, распределение судебных издержек и другие нововведения....
30 06 2022 14:18:40
Правом требования возмещения материального и мopaльного ущерба обладает лицо, в отношении которого было совершено какое-либо противоправное деяние....
29 06 2022 23:48:12
Описание процедуры покупки жилья в Испании. Сбор документов и особенности сделки. Какую недвижимость можно приобрести на территории Испании?...
28 06 2022 14:56:36
Изменения в ФЗ №196 "О безопасности дорожного движения" в 2019 году: владельцы автобусов и грузовиков обязаны устанавливать тахографы и другие нововведения....
27 06 2022 4:11:59
Обязательна ли онлайн-касса для индивидуального предпринимателя на ЕНВД в 2019 году? Как выбрать и установить аппарат? Пошаговая инструкция по подключению....
26 06 2022 10:35:14
Как происходит развод через суд? Когда обращаются в районный, а когда в мировой суд? Какими именно вопросами занимаются при разводе суды?...
25 06 2022 4:33:24
С 1 марта 2019 года изменились правила оформления путевых листов, которые призваны учитывать порядок работы водителей и маршруты трaнcпортных средств....
24 06 2022 14:18:32
Банк лишился лицензии: действия вкладчика Как определить, какой вклад мне подойдёт лучшим образом? Банки СПб предлагают множество вкладов под различные...
23 06 2022 22:13:27
Государственная дума продлила заморозку военных пенсий до 2021 года: понижающий коэффициент не будет увеличен и останется на отметке 2019 года....
22 06 2022 23:24:56
Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::