Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?
Покупка любой недвижимости, в том числе и земельного участка, влечет за собой большие расходы для покупателя.
Поскольку стоимость таких объектов обычно очень высокая, граждане часто ищут способы уменьшения этой суммы.
Одним из наиболее распространенных способов, с помощью которых это можно сделать, является получение налогового вычета. Далее будут рассмотрены основные особенности проведения этой процедуры, а также условия и требования к покупателю.
Законодательство
Имущественный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части денежных средств, затраченных гражданином на покупку недвижимости.Право на него закреплено в ст. 220 НК РФ.
В частности, его получение возможно на основании совершения следующих расходов:
- строительство или покупка жилой недвижимости (дома, квартиры или их доли);
- приобретение земли для строительства или с уже имеющимся на нем жилым объектом;
- выплата процентов по кредитам, которые оформлены на покупку или строительство недвижимости (а также для перекредитования ранее взятых на такие же цели займов);
- выполнение работ, связанных с ремонтом жилья;
- оплата услуг по разработке документации (например, проектной или сметной);
- проведение на объект недвижимости коммуникаций (электричества, канализации, водо- и газоснабжения);
- покупка отделочных материалов.
Налоговый вычет возвращается за счет уплаты покупателем такого налога, как НДФЛ.
При этом если недвижимость приобреталась за счет кредитных средств, то вернуть можно будет не только сам кредит, но и начисленные на него проценты (но в пределах установленной максимальной суммы).
Кто вправе претендовать
Получить имущественный вычет могут граждане, которые приобрели земельный участок за счет своих собственных или кредитных средств.Однако при этом они должны соответствовать ряду определенных требований:
- Быть гражданином и резидентом России. К резидентам относятся граждане, которые ежегодно находятся на территории страны более 183 дней. Участок, на который оформляется вычет, также должен быть расположен на территории РФ.
- Получать официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ. Чаще всего таким доходом выступает заработная плата, с которой работодатель ежегодно уплачивает 13%. Если покупатель уплачивал данный налог с другого вида дохода и может это подтвердить документально, это также учитывается. Однако официальное трудоустройство при этом все равно обязательно.
Стоит учесть, что налогоплательщик должен обязательно предъявить документальные доказательства того, что он получает официальный доход, с которого отчисляется налог.
Чаще всего это делается при помощи справки от работодателя, оформленной по установленной форме.Условия получения
Стоит учесть, что возможность получения вычета распространяется не на все сделки купли-продажи земли. Для этого должны выполняться определенные условия:
Разрешенный вид использования
Участок обязательно должен быть оформлен для ИЖС (то есть индивидуального жилищного строительства). Такая цель использования является единственно допустимой для возможности получения вычета. В остальных случаях (например, если участок куплен для дачных, огородных или садовых целей) получение вычета не полагается.
Наличие на участке дома
При этом он должен быть пригодным для проживания и оформленным как жилое помещение. Однако допускается, чтобы на участке находился дом, который предназначен под снос.
В противном случае вычет будет полагаться только после того, как на участке будет построен и сдан в пользование жилой дом.При этом покупатель должен обязательно зарегистрировать права собственности на него и получить подтверждающее эти права свидетельство. Также он может предъявить документы, доказывающие его намерение начать возведение жилого дома в будущем (например, договор со строительной компанией или чеки на покупку необходимых строительных материалов).
Для получения вычета покупателю необходимо обратиться в ИФНС и подать туда определенный пакет документов, а именно:
- заявление;
- декларацию о доходах;
- копию паспорта;
- справку от работодателя по форме 2-НДФЛ;
- копию ИНН;
- копию документов о праве собственности;
- копии платежных документов (с суммой уплаченных за участок средств).
Однако при этом стоит учитывать определенные особенности:
- в расчет берутся только три предшествующих заявлению года;
- максимально возможная сумма вычета зависит от даты совершения сделки.
В частности если участок был приобретен до 2009 года, получится вернуть максимум 130 тыс. руб. (то есть в данном случае 13% высчитывается от 1 млн. руб.).
Для более поздних сделок эта сумма вдвое больше.
Покупка земельного участка на материнский капитал хорошо описана в нашем материале.Узнайте больше про договор дарение недвижимости в нашей статье.
Вся нужная вам информация про счета эскроу в нашем тематическом материале.
Когда могут отказать
Помимо соответствия участка и покупателя приведенным выше хаpaктеристикам, для проведения сделки должны выполняться и некоторые другие требования. К примеру, основаниями для отказа ему в получении вычета являются следующие ситуации:
1. Сделка купли-продажи земли была проведена между взаимозависимыми лицами. В частности, по отношению к налогоплательщику такими лицами могут быть:
- муж или жена;
- близкие родственники и члeны семьи (первой степени родства);
- работодатель и т. п.
В этом случае лучше использовать договор дарения, поскольку близкие родственники при данной сделке освобождаются от налогообложения.
2. Земля была оплачена другими лицами либо с использованием бюджетных средств (к примеру, материнского капитала или субсидии). В этом случае государство и так оказывает покупателю определенную помощь в покупке, поэтому дополнительных льгот не полагается.
3. Право на получение вычета уже было реализовано покупателем ранее. В частности, в законодательстве установлен определенный предел, больше которого получить возврат средств нельзя. Он составляет 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.). При этом за один год можно вернуть только сумму, равную уплаченному за этот период НДФЛ. Если за год сумма выплаченного налога была меньше, то вычет можно получать в течение нескольких лет.
Например, участок был приобретен в 2015 году за 800 тыс. руб.В этом случае сумма полагающегося вычета для покупателя составляет:
НВ = 800 000 * 13% = 104 000 руб.
За 2015 год с заработной платы покупателя было уплачено в бюджет НДФЛ в размере 80 тыс. руб., а до этого он нигде не работал. Поэтому за данный год можно будет получить только такую сумму возмещения. Оставшиеся 24 тыс. руб. получится вернуть лишь в следующем году.
Если бы стоимость участка была выше установленного предела, максимальный размер уже не зависел бы от суммы и составлял 260 тыс. руб. И неважно, какова при этом стоимость участка — 2,1 или 10 млн. руб.
В ситуации, когда земля приобреталась после 2014 года, действующее ранее ограничение относительно одного объекта недвижимости, по которому можно получить вычет, отменено. Возврат можно оформить на несколько объектов, но все равно в пределах установленных 260 тыс. руб.
Очевидно, что получение налогового вычета является реальным способом уменьшения затрат на покупку недвижимости, в частности, и земельного участка.
Поэтому гражданам стоит знать о наличии у них подобного законного права и в случае необходимости обращаться в налоговые органы за его пpaктической реализацией.
Отзывы (через Facebook):
Оставить отзыв с помощью аккаунта FaceBook:
Индивидуально-определенные вещи и вещи, определенные родовыми признаками Индивидуально-определенными признаются вещи, обладающие особыми, только им присущими...
02 12 2020 6:43:29
Возврат денежных средств покупателю за товар, который был сдан в магазин: порядок оформления и правовые особенности процедуры в соответствии с ЗоЗПП....
01 12 2020 6:33:35
Мораторная задолженность при банкротстве - это долг дебитора перед должником, в отношении которого введена процеДypa внешнего управления....
30 11 2020 23:16:51
Покупка квартиры у банка: пошаговая инструкция. Варианты сделки с заложенной квартирой и проверка документов на юридическую чистоту....
29 11 2020 1:28:54
Главные аспекты составления договора купли-продажи доли квартиры: как подготовить документ, отвечающий требованиям закона....
28 11 2020 16:27:23
Возврат товара при дистанционных продажах: особенности, условия возврата, сроки в соответствии со статьей 26.1 Закона "О защите прав потребителей"....
27 11 2020 16:39:57
Согласно ст. 151 Гражданского кодекса РФ, компенсацию за мopaльный вред может получить гражданин, получивший нравственные или физические страдания....
26 11 2020 10:44:49
Возврат качественного тонометра, приобретенного в аптеке, не допускается, но это правило не распространяется на товар с недостатками....
25 11 2020 18:54:24
В каких случаях можно отказаться от страховки после получения кредита? Что нужно сделать для отказа? Как составить заявление? Куда нужно с ним обращаться?...
24 11 2020 21:36:47
Льготы и субсидии для многодетных семей, проживающих на территории РФ: перечень льгот, порядок получения, законодательная база оформления....
23 11 2020 1:36:25
Лишение родительских прав матери: правила оформления искового заявления, кто может подать иск и когда это необходимо. Если исковое заявление содержит всю необходимую для суда информацию, оно принимается судом к рассмотрению в определенном законом порядке....
22 11 2020 19:53:30
Заполнение декларации по НДС при импорте: особенности подачи декларации по налогу на добавленную стоимость при импорте товаров из стран бывшего таможенного союза и из остальных стран, заполнение разделов...
21 11 2020 3:37:32
Что такое претензия на возврат денежных средств по расписке от физического лица? Когда стоит предъявлять претензию? Правила ее оформления и сроки ответа....
20 11 2020 5:43:45
Трудовой договор и дополнительное соглашение к нему в случае смены фамилии сотрудником: правила оформления, требования к заполнению и наказание за его отсутствие...
19 11 2020 14:37:34
Прописка без права на жилплощадь. Как зарегистрировать в жилой недвижимости граждан без права на жилплощадь? Постоянная регистрация и штрафы за нарушения....
18 11 2020 15:52:17
В 2018 году в программу реновации в Санкт-Петербурге планируется внести ряд существенных изменений. Последние новости, официальный сайт "СПб Реновация"....
17 11 2020 10:21:13
Приостановка кадастрового учета земельного участка: кадастровый учет, почему приостанавливают кадастровый учет, кто принимает решение, возобновление...
16 11 2020 5:30:16
Опекун должен соответствовать ряду требований. Основную информацию об опекуне органы опеки получают из хаpaктеристик с места работы и жительства....
15 11 2020 22:23:14
Как узнать назначение земельного участка по кадастровому номеру: законодательство, способы, получение сведений онлайн, по кадастровой карте...
14 11 2020 18:56:48
Универсальный передаточный документ: для чего он нужен и как правильно оформить его без налога на добавленную стоимость? Когда данные не фиксируются?...
13 11 2020 4:38:15
В каких случаях можно подать жалобу на оператора сотовой связи? Порядок подачи жалобы в Роспотребнадзор, Роскомнадзор, прокуратуру, суд. Сроки рассмотрения....
12 11 2020 5:58:42
Ликвидация ООО с долгами допускается как в принудительном, так и добровольном варианте. Процедуру можно осуществить разными способами....
11 11 2020 20:36:24
В ст. 30 44-ФЗ приводятся особенности участия субъектов малого бизнеса и социально ориентированных организаций в госзакупках и предоставляемые преимущества....
10 11 2020 1:27:57
Изменение фамилии и внесение данных в трудовую книжку: правила осуществления. Порядок действий при внесении записи в трудовую книжку....
09 11 2020 18:17:25
Земельный пай сельхозназначения как оформить в собственность: понятие сельскохозяйственных земельных участков, законодательное регулирование, оформление...
08 11 2020 13:44:36
Понятых не было Пока придерживаюсь в показания что просто был около своего дома в метрах от неё,курил у подъезда.Подлетели,спросили чья машина,чем докажешь-я...
07 11 2020 12:34:35
У матери-одиночки не возникнет проблем с оформлением ипотеки, если она сможет доказать банку свою финансовую состоятельность. Меры поддержки от государства....
06 11 2020 6:33:58
На улицах города часто можно заметить автомобили, хозяева которых не соблюдают правила парковки. Как и куда пожаловаться в таком случае?...
05 11 2020 4:34:43
Иногда происходят ситуации, когда из-за ошибки в одной цифре деньги уходят на чужой счет. Чтобы вернуть средства, важно знать, как правильно действовать....
04 11 2020 8:28:26
Договор и контpaкт по 44-ФЗ выступают в качестве синонимов, но при подписании соглашения с государственными заказчиками чаще фигурирует термин контpaкт....
03 11 2020 18:48:14
Справка об отсутствии банкротства юрлица - это документ, который подтверждает отсутствие открытого процесса по признанию компании финансово несостоятельной....
02 11 2020 5:49:57
Понятие земельного участка для дачного строительства. Возможность строительства дачи на участках различных категорий. Законодательное регулирование....
01 11 2020 13:18:30
Сокращение матери-одиночки: нормативное регулирование процедуры при сокращении штата, порядок действий, возможности работодателя и необходимые выплаты....
31 10 2020 6:43:34
Права и обязанности ребенка в школе и дома. Соблюдение правил поможет не только воспитать хорошего человека, но и избежать неприятных ситуаций....
30 10 2020 5:43:51
Отличия сделки купли-продажи жилья, заключаемой с родственниками. Порядок оформления договора и предполагаемые изменения в 2018....
29 10 2020 3:55:50
Купили дом, квартиру или гараж? Налоговая служба должна прислать уведомление об уплате имущественного налога. Что делать, если квитанция не приходит?...
28 10 2020 14:56:40
Продажа квартиры: порядок составления объявления, образец. Содержание объявления для различных источников информации о продаже....
27 10 2020 13:23:41
Дебиторская задолженность выражается в сумме долговых обязательств третьих лиц перед фирмой, а кредиторская - в сумме долгов юрлица перед кредиторами....
26 10 2020 8:45:23
Какие существуют категории земель и как их можно установить? Кто определяет виды разрешённого использования для тех или иных участков?...
25 10 2020 2:34:32
Есть ли необходимость регистрировать баню? Чем регламентируется возведение хозяйственных построек на участке под индивидуальное строительство жилья?...
24 10 2020 18:45:14
Реновация в Кунцево будет проводиться в несколько этапов до 2032 года. Основные строительные работы будут проходить в 47 и 48 кварталах....
23 10 2020 6:39:40
Пособие по уходу за ребенком до 1,5 и 3 лет. Пособие по уходу за ребенком-инвалидом. Ежемecячная выплата на первого и второго ребенка. Суммы выплат....
22 10 2020 8:59:39
Согласно Приказу Минтруда РФ №116н, с июля 2019 года вступили в силу новые правила назначения пособий по безработице, начислению материальной помощи и др....
21 10 2020 8:57:23
Традиция дарить подарки сотрудникам и деловым партнерам стала частью корпоративной этики. Платить или не платить НДС с подарков?...
20 10 2020 11:34:38
Электронный паспорт — новый формат документа, который придет на смену его бумажному аналогу уже с 1 июля 2020 года. Выдавать его будут с рождения....
19 10 2020 6:26:45
Понятие соглашения об уплате алиментных выплат, процеДypa оформления и расторжения. Законодательное регулирование, типовой образец....
18 10 2020 1:30:21
Одинокие женщины, самостоятельно воспитывающие детей, нуждаются в государственной поддержке. Для матерей-одиночек в 2019 году в нашей стране предусмотрены различные пособия и льготы....
17 10 2020 20:17:38
Какие товары и на каких условиях освобождаются от НДС? На основании каких документов? НДС на товары для нужд дипломатических и консульских представительств....
16 10 2020 16:31:21
Ежемecячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет: порядок получения, максимальный и минимальный размеры. Пособие по уходу за ребенком до 3 лет....
15 10 2020 1:45:37
Действующее законодательство: порядок расторжения бpaка, сроки, основные этапы бpaкоразводного процесса. Перечень необходимых документов. Развод с детьми до года и до трех лет....
14 10 2020 15:39:18
Приёмные родители имеют право на получение различного вида выплат за усыновленного ребенка. Они выплачиваются из федерального и регионального бюджета....
13 10 2020 11:34:32
Продажа квартиры и налог с этого дохода: правила расчета и уплаты, необходимые документы, варианты уменьшения суммы, возможные льготы....
12 10 2020 11:30:29
УК РФ предусматривает ответственность за разглашение тайны усыновления или удочерения. Однако первоначально следует доказать наличие состава преступления....
11 10 2020 22:58:27
Основные положения Федерального закона № 223-ФЗ: принципы, контроль, электронные торговые площадки, единая информационная система....
10 10 2020 10:38:29
Сведения о банкротстве организаций, размере долгов и требований кредиторов размещаются в Едином реестре арбитражным управляющим или нотариусом....
09 10 2020 8:26:35
Отсутствие сведений о компании в реестре недобросовестных поставщиков является одним из базовых условий для ее работы на рынке государственных закупок....
08 10 2020 15:52:37
Описание процедуры начисления и оплаты коммунальных услуг для лиц, проживающих в коммунальной квартире. Порядок действий и необходимые документы....
07 10 2020 7:53:36
Заявление о вступлении в дело о банкротстве в качестве кредитора: правила и образец оформления, необходимые документы, порядок подачи....
06 10 2020 12:30:37
Накопительный счет Временные расчетные (накопительные) счета в обязательном порядке открываются при создании юридического лица. В соответствии с требованиями...
05 10 2020 23:27:19
Возместить ущерб за поврежденный автомобиль реально. Доказывать свою правоту и компенсировать вред, причиненный дорожными службами, нужно будет через суд....
04 10 2020 3:10:11
Рождение ребёнка налагает на родителей обязательство по его содержанию до совершеннолетия. Уклонение от уплаты алиментов несёт правовые последствия....
03 10 2020 2:52:13
Какие организации вправе вести раздельный учет? Какие существуют особенности и как судами тpaктуются различные виды сделок, включенные в данный метод учета?...
02 10 2020 23:39:52
Неполное исполнение контpaкта по 44-ФЗ: понятие, виды разрешения ситуации, дополнительное соглашение, правила размещения отчета в ЕИС....
01 10 2020 23:36:14
Нарушение ПДД влечет применение санкций со стороны уполномоченных органов. Участникам дорожного движения необходимо знать законодательство в сфере дорожного движения, последние изменения в которое внесены в 2019 году....
30 09 2020 14:39:14
Значение кодов бюджетной классификации при уплате пеней и штрафов по НДС и способы исправления ошибок. Как работать с налоговой инспекцией?...
29 09 2020 11:48:30
Последняя редакция 76-ФЗ в 2019 году: изменения в статьях, касающихся прав на свободу слова, охрану здоровья, отдых и на дополнительные метры жилплощади....
28 09 2020 2:10:55
Отказаться от брони в отеле можно в любой момент и получить деньги обратно. Как это сделать и как вернуть потраченные денежные средства назад?...
27 09 2020 17:31:17
Что означают понятия жалоба, рекламация и претензия? В каких случаях они применяются? Есть ли отличия между этими понятиями?...
26 09 2020 8:58:45
В 2019 году была выдвинута законодательная инициатива о регулировании посуточной аренды квартир. Если закон примут, означает ли это запрет на краткосрочную аренду недвижимости?...
25 09 2020 9:49:29
Признание семьи малоимущей: нормативная база получения статуса, перечень основных документов для признания семьи малоимущей, порядок получения документов....
24 09 2020 8:16:27
При каких условиях организациям и ИП предоставляется освобождение от уплаты НДС? Какие документы необходимо представить и как заполнить уведомление?...
23 09 2020 17:46:46
Что грозит за нарушения при проведении государственных, региональных и муниципальных закупок? Меры административной ответственности....
22 09 2020 4:50:39
С 1 июня 2019 года стартовала новая волна амнистии капиталов физических лиц, по условиям которой задекларировать зарубежные активы можно до весны 2020 года....
21 09 2020 16:42:24
Гражданам следует знать порядок действий, которые необходимо предпринять для возврата денег за некачественный товар по Закону "О защите прав потребителей"....
20 09 2020 20:35:16
Изменение условий государственного контpaкта по 44-ФЗ допускается в случае, если они не являются существенными. В какой срок их нужно опубликовать в ЕИС?...
19 09 2020 20:42:22
Субсидиарная ответственность или корпоративный спор? Осужденный на четыре года лишения свободы замдиректора строительной фирмы, обратился к юристам Магнат с...
18 09 2020 2:36:39
Если мошенники сняли деньги с банковской карты: различные способы ее блокировки, образец жалобы в полицию и заявления в Сбербанк....
17 09 2020 3:51:31
Договор купли продажи квартиры с обременением: когда заключают, правила заполнения, особенности договора купли-продажи, образец....
16 09 2020 16:23:39
Сроки на возврат излишне уплаченного налога после камеральной проверки установлены действующей редакцией Налогового кодекса и не подлежат пересмотру....
15 09 2020 0:14:24
Постановление Правительства РФ №968 было принято в качестве ответа на санкции и направлено на ограничение доступа к закупкам радиоэлектронной продукции....
14 09 2020 11:53:34
Возможен ли обмен недвижимости между городами? Что для этого нужно? Как оформить сделку? Предусмотрены ли налоги, и с какими рисками можно столкнуться?...
13 09 2020 13:56:16
Продажа квартиры с долгами по коммунальным платежам: законодательство, варианты заключения сделки, особенности договора купли-продажи, риски для покупателя....
12 09 2020 15:58:40
В 2019 году в законодательство были внесены поправки, призванные упорядочить работу микрофинансовых организаций, защитить заёмщиков от переплат по кредитам....
11 09 2020 10:40:40
Как вы думаете, стоит ли одинокой женщине за 0 брать ребенка на усыновление? К этому вопросу нужно подходить ответственно. У нас с мужем двое своих взрослых и...
10 09 2020 23:52:34
Фен входит в перечень товаров, не подлежащих обмену и возврату, при его надлежащем качестве. Несмотря на это есть возможность сдать его обратно в магазин....
09 09 2020 7:48:20
Гражданский кодекс и Правила ОСАГО допускают возможность досрочного расторжения договора и возврата денег. Порядок расторжения договора....
08 09 2020 12:36:50
Территориальные зоны земельных участков определяют, возведение каких объектов на них разрешено. Зонирование определяется Правилами землепользования....
07 09 2020 14:38:19
Правила и условия возможности заполнения счета-фактуры без НДС. На что стоит обратить внимание, какие налогоплательщики имеют право их выставлять?...
06 09 2020 12:40:16
Получение ЭЦП для проведения и участия в закупка по 44-ФЗ с 2019 года становится обязательным условием для участия в торгах....
05 09 2020 14:49:47
Алименты от государства если отец не платит. Описание законопроекта, по которому планируется получать алименты от государства при невозможности разыскать бывшего супруга. ПроцеДypa получения....
04 09 2020 7:13:45
Дополнительные требования к участникам закупок по 44-ФЗ: понятие, виды, правомерность установления, документы для подтверждения соответствия....
03 09 2020 3:26:36
Приобретение квартиры с долгами по коммунальным счетам - как себя обезопасить? Порядок действий покупателя по установлению наличия задолженностей....
02 09 2020 16:20:41
Увольняют по статье Основаниями для увольнения являются несколько статей Трудового Кодекса. Отчего же лишь часть из них обрела плохую славу? Безусловно, только...
01 09 2020 10:28:56
Реестр закупок по 44-ФЗ: понятие, содержание, правила оформления, основные сведения, требования к ведению, порядок заполнения и заверения, образец бланка....
31 08 2020 22:13:39
Образец заявления на регистрацию по месту жительства от собственника. Как правильно составить? Какие данные указываются и на основании каких документов?...
30 08 2020 6:36:32
Многоликий мошенник. Продать даже то, что продать нельзя или обман как образ жизни....
29 08 2020 19:41:50
При использовании УСН вместо НДС и других налогов платится только один. Его ставка – 6% или 15% в зависимости от базы. Какие условия налогообложения?...
28 08 2020 21:42:27
Что такое губернаторские выплаты на рождение ребенка? Кто может получать губернаторские выплаты на рождение ребенка и в каком размере?...
27 08 2020 22:42:54
Женам военных, проходящих службу в армии по срочному призыву, оказывается господдержка в виде единовременной выплаты и ежемecячного пособия на ребенка....
26 08 2020 12:28:57
В программу реновации СВАО включено 500 домов. План сноса пятиэтажек по районам, адреса стартовых площадок, новости сегодня....
25 08 2020 2:53:24
Еще:
Законы -1 :: Законы -2 :: Законы -3 :: Законы -4 :: Законы -5 :: Законы -6 :: Законы -7 :: Законы -8 :: Законы -9 :: Законы -10 :: Законы -11 :: Законы -12 ::
